Бухгалтерский учет и налогообложение. Теория и практика (144 ак. часа)

Раздел 1. Правовые основы предпринимательской деятельности (16 ак.ч.)

1. Предмет и метод правового регулирования.
2. Законодательство, регулирующее предпринимательскую деятельность в РФ.
3. Дифференциация видов предпринимательской деятельности.
4. Регистрация субъектов предпринимательской деятельности – юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
5. Риски при осуществлении предпринимательской деятельности.
6. Формы государственного регулирования и контроля.
7. Административная и уголовная ответственность за правонарушения в сфере предпринимательства.

Раздел 2. Бухгалтерский учет. Теория и практика (72 ак.ч.)

1. Бухгалтерский учет. Предмет, метод и задачи бухгалтерского учета.
2. Нормативное регулирование бухгалтерского учета. Федеральный закон №402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
3. План счетов бухгалтерского учета. Метод двойной записи. Регистры и формы бухгалтерского учета.
4. Учет основных средств: типовые проводки, основные документы, порядок отражения затрат и принятия к учету, учет амортизации, порядок инвентаризации.
5. Учет доходных вложений в материальные ценности: типовые проводки, основные документы, порядок отражения.
6. Учет нематериальных активов: типовые проводки, основные документы, порядок отражения затрат и принятия к учету, учет амортизации.
7. Учет НИОКР: типовые проводки, основные документы, признание затрат, способы списания, классификация активов.
8. Учет материально-производственных запасов: классификация МПЗ, типовые проводки, основные документы, методы определения себестоимости, обесценивание, порядок инвентаризации.
9. Учет спецодежды, спецоснастки.
10. Учет на забалансовых счетах.
11. Учет финансовых вложений: условия признания, типовые проводки, обесценивание, выбытие.
12. Учет денежных средств по кассе, расчетному счету, специальным счетам в банке: типовые проводки, основные документы. Онлайн-кассы.
13. Учет валютных операций. Учет расчетов в у.е.
14. Учет дебиторской и кредиторской задолженности: типовые проводки, основные документы, признание, погашение, инвентаризация.
15. Расчеты с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками.
16. Расчеты по займам и кредитам.
17. Расчеты с бюджетом по НДС, налогу на прибыль, другим налогам и сборам.
18. Расчеты с работниками по оплате труда, расчеты по страховым взносам.
19. Учет внутрихозяйственных расчетов.
20. Операции взаимозачета.
21. Учет затрат на производство: понятие доходов и расходов, условия признания, определение и классификация затрат, калькулирование себестоимости, учет незавершенного производства.
22. Расчет себестоимости готовой продукции.
23. Учет формирования капитала: типовые проводки, основные документы, учет расчетов с учредителями, учет формирования финансового результата.
24. Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы: квалификация, условия возникновения, признание, определение и изменение величины оценочного обязательства.
25. Исправление ошибок в бухгалтерском учете: порядок исправления ошибок, первичные учетные документы.
26. Бухгалтерская отчетность: структура и состав документов.
27. МСФО: основные принципы международного учета и отчетности.
28. Управленческий учет: понятие, принципы и системы управленческого учета. Расчет точки безубыточности.
29. Основы профессиональной этики бухгалтера.
30. Контрольная работа по разделам 1 и 2.

Бонус: слушатели курса «Бухгалтерский учет: теория и практика» могут пройти курс «Возможности использования программы 1С: Предприятие 8.3» без дополнительной оплаты.

Раздел 3. Налогообложение. Теория и практика (60 ак.ч.)

1. Система налогообложения в РФ: основные понятия, классификация налогов. Налоговые вычеты.
2. Исполнение обязанности по плате налогов. Виды налоговых проверок. Ответственность за неуплату налогов
3. НДС: налогоплательщики, объект, налоговая база, порядок расчета, налоговые вычеты, налоговый период, налоговые вычеты, ставки по налогу.
4. Акцизы: налогоплательщики, объект, налоговая база, порядок расчета, налоговые вычеты, налоговый период, ставки по налогу.
5. Налог на прибыль: налогоплательщики, объект, налоговая база, порядок расчета, налоговые вычеты, налоговый период, ставки по налогу, методы учета, учет материальных расходов. Учет расходов на оплату труда, учет амортизируемого имущества.
6. НДФЛ: налогоплательщики, объект, налоговая база, порядок расчета, налоговые вычеты, налоговый период, порядок взыскания и возврата, декларирование доходов физическими лицами.
7. Страховые взносы: плательщики, объект обложения, тарифы, порядок исчисления, порядок уплаты, ответственность за нарушение.
8. Специальные налоговые режимы: УСН, ЕНВД.
9. Налог на имущество организаций и физических лиц.
10. Транспортный налог.
11. Земельный налог.
12. Контрольная работа по разделу 3.