Деофшоризация: практические решения и революция судебных концепций
В рамках семинара будут исследованы следующие основные вопросы:
- деофшоризационные поправки (ФЗ-376);
- изменение подходов судов к рассмотрению налоговых споров с участием нерезидентных компаний;
- применение положений уголовного законодательства в случае ошибок в толковании законодательства или в расчетах налоговых обязательств международной группы компаний (кратко).
В программе семинара
Введение антифошорных норм, создание мегарегулятора в лице Минфина, электронные книги покупок и продаж по НДС, сближение ФНС и Росфинмониторинга, продление амнистии капиталов и многие другие изменения могут быть сигналами появления новых правил ведения бизнеса. В ходе семинара мы попытаемся разобраться не только в поправках законодательства, но и проанализировать тренды для целей построения правильной стратегии развития бизнеса.
По мнению автора семинара, введение правил КИК и других антиофшорных мер не приведут к массовому отказу бизнеса от использования низконалоговых юрисдикций.
Чтобы структурировать содержание, семинар построен по принципу анализа и обсуждения практических примеров бизнес-структур на предмет соответствия новым положениям законодательства и поиска путей по минимизации выявленных рисков и недостатков. Дискуссионный формат делают его доступным и полезным как для слушателей с минимальными знаниями, так и для самых опытных профессионалов.
Блок 1. Решения в новых условиях. Работа с иностранными компаниями после деофшоризации.
- Роялти / займы / дивиденды
- Экспорт и импорт (ВЭД)
- Владение и сдача недвижимости в аренду
- Продажа бизнеса и активов
- Налоговое соглашение с Гонконгом – какие возможности открываются?
Блок 2. Деофшоризация и амнистия капиталов в деталях.
- Детальный анализ закона: правила КИК, бенефициарный собственник (фактический получатель дохода), налоговое резидентство юрлиц и другие антиофшорные механизмы.
- Слабые стороны и пробелы антиофшорного закона 376-ФЗ и поправок.
- Добровольное декларирование физлицами имущества и счетов. Когда выгодно воспользоваться амнистией капиталов?
- Изменения европейского антиофшорного законодательства, введение новых налоговых льгот на Кипре, реестров контролирующих лиц в Англии и ЕС.
- BEPS Action plans – последствия для российского бизнеса.
Блок 3. Обмен информацией как составляющая успеха деофшоризационных мер.
- Какие каналы обмена информацией есть у РФ с Кипром, Латвией, БВО, Белизом, Сейшелами?
- Конвенция ОЭСР о взаимной административной помощи по налоговым делам, руководство ОЭСР по обмену информацией к ст.26 МК ОЭСР и т.д.
Блок 4. Судебная практика, разъяснения Минфина и ФНС.
- Переквалификация сделок (займы в инвестиционные договоры, роялти – в дивиденды)
- Расширенное толкование доктрины необоснованной налоговой выгоды к сделкам с нерезидентами
- Ограничения на правовую защиту компаний из стран, не обеспечивающих обмен информацией
- Подходы по выявлению иностранных компаний с номинальными участниками, не осуществляющих реальной экономической деятельности
Блок 5. Ответственность: риски собственников, директоров и главбухов.
- Ст.198-199 УК РФ. Уклонение от уплаты налогов: применимость при работе с нерезидентами, механизм работы.
- Ст.174-174.1 УК РФ. Легализация (отмывание) денежных средств, приобретенных преступным путем:роль ФАТФ и полномочия Росфинмониторинга.
- Несет ли директор и главбух имущественную ответственность по налоговым обязательствам компании?
- Ответственность за нераскрытые информации о заграничных активах (яхты, недвижимость, счета, акции компаний и т.д.).
Для кого предназначен семинар
Семинар ориентирован на собственников бизнеса, финансовых директоров, главных бухгалтеров, юристов, налоговых специалистов, сотрудников служб taxcompliance международных компаний.
Документ по окончанию семинара
Преподаватели семинара
Александр Гуськов - руководитель Департамента налогового консультирования и трансфертного ценообразования IBFS united. Окончил налоговый факультет Государственного Университета Управления (г. Москва) и Университет прикладных наук Германии (г. Пфорцхайм). Является членом экспертного совета по налогам при Торгово-Промышленной палате, Международной налоговой ассоциации Рос-ИФА (IFA), ревизионно-аудиторской комиссии и налогового комитета Ассоциации Европейского Бизнеса (AEB), Российской Ассоциации Международного Права. Работал в налоговых органах, затем в банке «Ренессанс Капитал» и компании KPMG. С 2009 года возглавляет Департамент налогового консалтинга и трансфертного ценообразования в международной группе компаний IBFS united, а также выступает советником топ-менеджеров крупных корпораций по вопросам налогообложения, структурирования и защиты личного капитала и имущества.