Налогообложение услуг по перевозкам и транспортно-экспедиционных услуг (ТЭУ) в 2020 году

Транспортная экспедиция (ТЭУ): документальное оформление, бухучет и налогообложение в 2020 году.

Международные и национальные стандарты экспедиторской деятельности.

Выбор экспедитора. Критерии выбора. Что важнее: стоимость или надежность.

Транспортно-экспедиционные услуги: оценка налоговых рисков.

Договор транспортной экспедиции без налоговых рисков.

• Правовое регулирование договора транспортной экспедиции и две взаимоисключающие квалификации договора транспортной экспедиции.
• Преимущества и недостатки "посреднического" и "подрядного" договоров транспортной экспедиции.
• Безупречный документооборот по договору транспортной экспедиции: единые формы и требования к первичным документам для целей налога на прибыль.

Экспедитор и право на "произвольное" применение ставки по НДС.

Департамент общего аудита по вопросу оформления экспедиторских документов. Стоит ли прислушаться?

Взаимодействие экспедитора с транспортными организациями.

Судебная практика Позиция ВС РФ.

Резидент РФ — налоговый агент по НДС по ТЭУ и при перевозках. Налогообложение. Счета-фактуры, книги покупок и продаж, заполнение 2 раздела декларации по НДС.

Транспортное обеспечение экспедиторами международных перевозок. Ставки НДС.

Заказчик и Исполнитель — резиденты РФ (услуги оказываются за границей РФ). Что говорит НК, ФНС и Минфин РФ.
Заказчик — резидент РФ, Исполнитель — иностранец.
Заказчик — резидент РФ, Исполнитель — член ЕАЭС.
Заказчик член ЕАЭС, Исполнитель — резидент РФ — транзитная перевозка.

Особенности налогообложения при оказании ТЭУ при международных перевозках и документальное подтверждение нулевой ставки НДС.

• Оказание услуг по международной перевозке товаров на отдельных этапах перевозки.
• Ошибочное применение ставки НДС транспортной компанией - не повод для отказа в вычете у Заказчика (позиция ВАС РФ и ВС РФ).
• Организация международной перевозки образцов товаров, деловой корреспонденции, грузов, не предназначенных для реализации.
• Оказание услуг экспедитором при организации перевозки товаров, ввозимых РЖД на территорию РФ.
• Организация международной перевозки товаров, вывозимых с территории РФ в таможенной процедуре.
• Временного вывоза.

Место реализации услуг по предоставлению ж/д вагонов (контейнеров) и услуг по аренде. Что общего и отличие. Налогообложение.

• При международных перевозках.
• Для перевозок между станциями, находящимися на территории иностранного государства.
• Резидент РФ предоставляет резиденту РФ ж/д состав для перевозок по территории ЕАЭС.
• Член ЕАЭС предоставляет резиденту РФ ж/д состав.
• К каким последствием приводит отличие международных соглашений ЕАЭС от НК РФ.

Экспедитор-«упрощенец». Особенности налогообложения.

Основания и размер ответственности экспедитора перед клиентом при оказании услуг.

• Когда экспедитор не несет ответственность перед Заказчиком.
• Договор страхования гражданской ответственности и договор страхования груза. Отличие. На что обратить внимание заказчику.
• Пределы ответственности экспедитора при международных перевозках и внутрироссийских.
• Как использовать законодательство для изменения размера ответственности экспедитора.

Перевозки (в том числе международные) российскими и иностранными компаниями.

О документальном подтверждении заключения договора перевозки груза в целях налога на прибыль.

Проблемы документального подтверждения ставки НДС 0% в отношении услуг по международной перевозке товаров.

• Влияние базисов поставки по ИНКОТЕРМС 2010 на транспортные условия международных договоров.
• НДС в отношении услуг по международной перевозке в случае оказания этих услуг несколькими лицами или с привлечением третьих лиц. Позиция ВАС РФ, Минфина и ФНС России.
• Когда НДС, предъявленный перевозчиком экспортируемых товаров по ставке 20%, можно принять к вычету (позиция ВС РФ).

НДС при транзите порожних контейнеров и вагонов. Изменения 2020 года.

Какими документами можно обосновать перевозку грузов?

• Поставщик самостоятельно осуществляет доставку товара покупателю.
• Поставщик заключает договор с перевозчиком.
• Транспортировку осуществляет покупатель.

Специфические моменты и особенности страхования при международных и внутренних перевозках.

• Страхование грузов или CMR страхование? Отличия. Что выбрать.
• Лимит ответственности при международных перевозках. Как заказчику использовать лазейки международного законодательства и покрыть все убытки, не предусмотренные CMR страхованием.
• Основные ограничения ответственности перевозчика по видам транспорта.

НДС при простых транспортных средствах, демередже, диспаче.

Новые уведомления о перемещении товаров в/из ЕАЭС с 2020 года.

Особенности налогообложения перевозок всеми видами транспорта (в том числе в рамках ЕАЭС) в 2020 году.

• Договор перевозки заключен с иностранным перевозчиком, с перевозчиками из стран ЕАЭС.
• Заказчик — Иностранец, Исполнитель — РФ. Перевозка из дальнего зарубежья в РФ через РБ.
• Как платить НДС, если российская транспортная компания оказывает услуги перевозки из Беларусии в Евросоюз.
• Перевозка грузов (товаров) с территории одного участника ТС на территорию другого участника ТС через территорию РФ.
• Кто платит НДС, если услуги по перевозке оказывает филиал российской организации, расположенной в стране ЕАЭС.
• НДС при оказании российским перевозчиком на железнодорожном транспорте услуг по перевозке товаров, ввозимых на территорию РФ с территории Республики Беларусь.

Когда услуги таможенного представителя облагаются НДС по ставке 20% при международных перевозках.

Налоговый агент по доходам иностранной организации от международных перевозок и фрахта.

• Когда российский заказчик становится налоговым агентом по налогу на доходы иностранных лиц.
• Проблемы использования международных соглашений (конвенций) для льготного налогообложения.
• Как определить «реального» бенефициара.