Основные налоговые претензии по НДС и налогу на прибыль. Способы защиты, разбор сложных случаев

1. Недобросовестные поставщики («однодневки»)

• Сделки с недобросовестными поставщиками. Рассмотрение подхода государства к работе с недобросовестными поставщиками (анализ законодательных инициатив, требований Минфина, судебной практики). Проявление осмотрительности и прочее. Способ заключение сделки, позволяющей обойти претензии по работе с недобросовестным поставщиком.
• Анализ предмета доказывания по спорам о получении необоснованной налоговой выгоды. Установление размера требований по подобным делам. Взыскание всех ранее заявленных вычетов и расходов как нарушение принципа соразмерности и справедливости. Анализ аналогичной практики Европейского Суда.
• Разбор основных ошибок допускаемых налоговыми органами в процессе доказывания получение налоговый выгоды (встречные проверки реально не проводятся, а данные берется из компьютерной системы учета, вместо допросов проводиться опрос, вместо экспертизы получаются заключения специалиста и т.п.). Как использовать ошибки (подробно).
• Кто отвечает за работу с недобросовестными контрагентами (директор или бухгалтер) и в какой части. Рассмотрение основных законодательных инициатив и принятых в последнее время законов, направленных на борьбу с «однодневками».
• Влияние системы АСК-НДС на выявление «однодневок». Анализ используемых налогоплательщиками способов обхода данной системы.
• Рассмотрение альтернативных способов защиты от претензий по получению необоснованной выгоды: создание преюдиции, перевод спора в уголовно-правовую плоскость, обжалование не решений налоговых органов, а действий должностных лиц и т.д.

2. Совершение сложных сделок с минимальными налоговыми последствиями

• Совершение сделки между взаимозависимыми лицами. Обоснование способов, защита результатов.
• Создание преюдиции как способ защиты совершенной сделки.
• Заключение сделки в суде. Мировое соглашение. Обжалование результатов.
• Совершение сделки с обходом требований о взаимозависимости, аффилированности.
• Использование простого товарищества для отчуждения имущества.
• Рассмотрение способов снижения налогового бремени - использование дополнительной выгоды, штрафные санкции, перенос момента возникновения права собственности и другие.
• Отчуждение имущества посредством реорганизации компании. Анализ деловой цели.

3. Дробление бизнеса

• Защита активов - правило четырех углов.
• Ответственность собственника, директора по долгам компании.
• Вывод сотрудников. Аутсорсинг. Способы разделения организации.
• Разбор действенных «легенд» в обоснование дробления бизнеса (на основе практики, решений судов).
• Варианты использованием договора простого товарищества. Деловые цели, обосновывающие заключение такого договора. Фактическое нахождение юридического лица не по месту регистрации, проблемы 2017 г.
• Сокрытие афиллированности: использование доверенных лиц, офшоров, некоммерческих организаций, договорный контроль и т.д.
• Способы контроля доверенных лиц как элемент безопасности активов

4. Ответы на индивидуальные вопросы