Страховые взносы и НДФЛ: самое интересное

Страховые взносы

1. Изменения в законодательстве о страховых взносах, усиление ответственности за неуплату или неполную уплату страховых взносов. Новые методы контроля.

2. Объект обложения страховыми взносами и облагаемая база:

• спорные вопросы отнесения выплат и иных вознаграждений к облагаемым взносами – формирующаяся практика;
• новые риски, связанные с заключением договоров ГПХ;
• особенности определения облагаемой базы при реорганизации – новые разъяснения Минфина и позиция судов;
• разночтения при определении облагаемой базы для взносов на НСиПЗ и остальных.

3. Необлагаемые выплаты:

• итоги 2017 года: позиция Минфина по большинству необлагаемых выплат сформирована: оправдались ли ожидания плательщиков взносов? Учитываем все важные новые разъяснения по льготным выплатам.
• новые правила контроля необлагаемых выплат: когда и какие документы и пояснения запрашиваются для их подтверждения и как предугадать это заранее?
• сложные вопросы обоснования льгот.

4. Тарифы страховые взносы:

• льготные и дополнительные тарифы: сложности применения;
• фиксированные платежи ИП за себя в 2018 г. с учетом новых требований закона.

5. Уплата взносов:

• урегулирование разногласий по состоянию на начало 2017 года;
• новые основания считать взносы не уплаченными;
• новые правила уточнения платежа;
• новые правила начисления пеней с осени 2017 г.;
• учет пособий при уплате взносов на обязательное социальное страхование: новые правила почти никто не применяет верно, проверь себя!
• особенности получения финансирования на цели выплаты страхового обеспечения по этому виду страхования.

6. Отчетность по взносам:

• Расчет по страховым взносам: сложности заполнения и типичные проблемы контроля. Выверка и исправление персональных данных застрахованных лиц: практические рекомендации.
• новая отчетность перед ПФР за 2017 год: СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1, СЗВ-ИСХ, СЗВ-КОРР;
• взаимодействие ФНС, ФСС, ПФР, органов МВД, инспекций труда в ходе контроля за уплатой взносов: новые правила и практика их применения;
• новые правила представления уточненных расчетов.

7. Новый порядок зачета и возврата переплаты по взносам: ошибка может дорого стоить.

Налог на доходы физических лиц

1. Актуальные изменения в области НДФЛ 2017 - 2018 гг. Обновление отчетности по НДФЛ, новые коды доходов

2. Острые вопросы предоставления налоговых вычетов налоговыми агентами:

• вычеты на детей;
• имущественный вычет, предоставляемый налоговым агентом, - новые революционные разъяснения ФНС и Верховного суда;
• социальные вычеты на обучение и лечение по месту работы.

3. Налоговые льготы: обзор самых интересных возможностей. Сравнение льгот по налогу на прибыль и страховым взносам (выплаты при увольнении; суточные; оплата работникам питания, проезда к месту работы, проживания; обложение компенсаций за использование личного транспорта и др.).

4. Налог на доходы физических лиц с зарплаты и премий:

• момент получения дохода в зависимости от вида выплаты;
• отражение премий в 2-НДФЛ: применяем коды 2002 и 2003 верно!
• удержание и перечисление Налога на доходы физических лиц с зарплаты за первую и вторую половину месяца: все риски, о которых Вы даже не догадывались; цена ошибок. Оптимизация сроков и порядка расчета и выплаты зарплаты с учетом многочисленных, разнообразных и противоречивых требований налогового и трудового законодательства.

5. Возврат переплаты налога работнику и из бюджета: нарисуем верный алгоритм действий и обсудим распространенные заблуждения.

6. Действия налогового агента в случае невозможности удержать налог: новые правила в действии.

7. Налог с доходов в виде материальной выгоды:

• от экономии на процентах по заемным средствам;
• при приобретении товаров (работ, услуг) по льготным ценам.

8. Особенности удержания НДФЛ с иностранных граждан:

• «визовых» иностранцев,
• тех, кто работает на патенте;
• высококвалифицированных иностранных работников;
• граждан стран ЕАЭС.