Дебиторская, кредиторская задолженность: новое в бухгалтерском и налоговом учете

семинар

Очный Корпоративный

ID 44336

В программе семинара

Что важно знать бухгалтеру о договорах, выборе контрагента для исполнения договора, недобросовестных контрагентах, мнимых и притворных сделках, чтобы избежать налоговых проблем.
Учёт дебиторской и кредиторской задолженности. Право требования и обязательства. Виды обязательств. Правила аналитического учёта задолженности и расчётов. Расчёты в валюте и условных единицах. Требования ПБУ 8/2010 по отражению в учёте и раскрытию в отчётности условных и оценочных обязательств. Отражение дебиторской задолженности и обязательств в бухгалтерской отчётности.
Особенности учёта и отражения авансов и предоплат. Особые виды предварительных платежей: задаток, депозит.
Сроки исковой давности, понятие просроченной и сомнительной задолженности. Безнадёжная задолженность. Проведение инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности. Формирование резерва сомнительных долгов: различие бухгалтерских и налоговых правил. Списание дебиторской и кредиторской задолженности для целей бухгалтерского учёта и налогообложения. Часто встречающиеся претензии налоговых органов по списанию безнадёжных долгов и как их избежать.
Сложные вопросы учёта расчётов по займам и кредитам. Остались ли в настоящее время налоговые риски по таким операциям?
Предоставление скидок и премий (бонусов) покупателям: требования законодательства (включая Федеральный закон от 28.12.2009 № 381-ФЗ «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации»), виды применяемых на практике скидок и различия их отражения в бухгалтерском и налоговом учёте.
Способы погашения обязательств: зачёт встречных однородных требований, расчёты векселями, новация, отступное, прощение долга. Порядок документального оформления, отражения в бухгалтерском учёте, налоговые последствия, типичные ошибки и претензии налоговых органов.
Перемена лиц в обязательстве: бухгалтерское отражение и налогообложение уступки права требования (цессия) и перевода долга. НДС и налог на прибыль. Операции факторинга.
Расчёты с подотчётными лицами, материальная ответственность. Требования к документам, подтверждающим расходование подотчётным лицом денежных средств для хозяйственных нужд. Учёт использования подотчётных сумм на представительские расходы. Налоговые последствия по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ. Служебные командировки.
Ответы на вопросы, практические рекомендации