Готовимся к налоговой отчётности за 1 полугодие 2021 года: НДС, налог на прибыль и налог на имущество

1. Общие вопросы

• Учитываем новые установки ФНС России и арбитражную практику по применению применения ст.54.1 НК РФ

2. Вычеты в налоговой декларация по НДС

• Спорные моменты выполнения условий вычета («для осуществления облагаемых операций», законный и правильный ли счет-фактура, принятие к учету. соответствующие первичные документы)
• «Перенос» вычетов, в том числе вычет частями
• Вычет по основным средствам, НМА и подрядным СМР
• Вычет по товарам в пути
• Вычет при приобретении услуг в электронной форме
• Вычет при ставке 0%
• Вычет НДС при авансах у продавца и покупателя в разных ситуациях
• Вопросы раздельного учета НДС – новые нюансы и акценты

3. Налоговая база и восстановление вычетов в налоговой декларации по НДС (в режиме ответов на вопросы)

4. Расходы в налоговой декларации по налогу на прибыль организаций

4.1. Основные средства как расход

• Формирование первоначальной стоимости – альтернативные варианты учета ее составляющих.
• Споры по амортизационной группе.
• Амортизация после улучшений.
• Ремонт или модернизация – критерии и примеры различения.

4.2. Материальные расходы и расходы на оплату труда

• Когда признаются расходы на работы и услуги сторонних организаций при бумажном и электронном документообороте.
• Премии и аналогичные выплаты под лупой налоговых органов

4.3. Прочие и внереализационные расходы и иные вопросы

• Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов, аренда, ликвидация основных средств и объектов незавершенного строительства и др.
• Прямые и косвенные расходы.

5. Доходы в налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (в режиме ответов на вопросы)

6. Налог на имущество организаций за отчетный период

• Налогообложение по кадастровой стоимости – проверяем его обоснованность
• Налогообложение по среднегодовой стоимости - движимое или недвижимое

7. Ответы на вопросы участников

Все вопросы освещаются с учетом изменений, внесенных в Налоговый кодекс Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации, Трудовой кодекс Российской Федерации, федеральные законы, правовые нормативные акты, а также с учетом комментариев, даваемых официальными органами на момент проведения семинара