Налоговая проверка и безопасность в 2024 г.: пошаговая инструкция поведения налогоплательщика с момента начала контроля и до суда

Администрирование налогов и предпроверочный анализ:

• Новые требования НК РФ по налоговому администрированию в 2024 г.: изменения в операциях с единым налоговым счетом, уведомления и резервы, новый порядок зачета и возврата налогов, переплаты, новый порядок сверки платежей и регулирования сальдо на едином налоговом счете;
• Предпроверочный анализ деятельности компании. Что могут выявить контролеры на этом этапе, и как действовать налогоплательщику, чтобы после не началась выездная проверка;
• Что делать, если вызвали в налоговую и просят «убрать» расходы, вычет НДС или увеличить заработные платы. Последствия согласия или отказа налогоплательщика. Когда стоит добровольно уточнить свои обязательства по налогам и взносам;
• Если позвонил покупатель/поставщик, и сообщил о проверке цепочки организаций, вы – следующие? Как подготовиться к выездной проверке;
• Расчет плана выездной налоговой проверки вашего предприятия в 2024 г

Выездная проверка:

• Почему инспекторы пришли на проверку к вам. Как отсрочить начало выездной налоговой проверки;
• Встречаем налогового инспектора. Документы, которые должны предъявить инспекторы в 2024 г.;
• Схема выездной проверки по дням. Проверка в налоговой и на предприятии: что предпринять на каждом этапе;
• Требования налоговиков: как правильно отвечать и когда можно проигнорировать. Разъяснения ФНС о превышении полномочий налоговыми органами при истребовании документов. Ответственность за непредставление документов и информации: в чем опасность и как снизить риски;
• Порядок успешного прохождения допросов. Примерный перечень вопросов для допроса. Когда выгодны повторные допросы бухгалтера, юриста, руководителя, обычного работника. Нужно ли для допроса привлекать адвоката. Можно ли вести запись или изменить показания после допроса;
• Инвентаризация и выемка документов во время проверки. Где хранить документы, можно ли передавать налоговикам документы после проверки;
• Участие в проверке экспертов, оценщиков, переводчиков. Оспаривание результатов экспертиз;
• Оформление результатов проверки: акт, решение по выездной проверке, требование об уплате недоимки, штрафов, пени;
• Инструктаж сотрудников и собственника для прохождения успешной выездной проверки;
• Безакцептное списание недоимки и пеней с расчетного счета фирмы, блокировка расчетного счета: оснований стало больше – как этого избежать;
• Новый вид налоговых проверок – оперативный контроль, практика 2023 г.;

Камеральная проверка:

• Процедура проведения камеральной налоговой проверки в 2024 г.: какие документы давать в ответ на требование инспекторов, а какие нет. Как отсрочить предоставление документов, чтобы не оштрафовали;
• Как ответить на требование налоговой, чтобы «отстали»;
• Какие документы можно не предоставлять налоговикам, потому что они содержат коммерческую тайну предприятия. Какие документы налоговики могут истребовать от банка, аудиторов, поставщиков;
• «Проверка» вне рамок проверки. Насколько оправдана и правомерна «веерная» рассылка требований в порядке ст. 93.1 НК РФ? Что есть обоснованная необходимость получения информации по конкретной сделке? Какую информацию нельзя истребовать по ст. 93.1 НК РФ;
• Когда при камеральной проверке могут прийти на предприятие. Какие действия инспекторов не правомерны, и как их оспорить;
• «Выездные» мероприятия на камеральной проверке: выемка документов, осмотр помещения и предметов; допросы свидетелей, изменения 2024 г.;
• Схема камеральной проверки по дням. Процедура и этапы проведения камеральной проверки. Оформление результатов проверки. За что могут оштрафовать компанию при камеральной проверке.

Обжалование результатов налоговых проверок:

• Куда, когда и как обжаловать результаты налоговой проверки. Жалобы в административном и судебном порядке. Изменения 2024 г.;
• Какие разъяснения освобождают налогоплательщика от пени. Когда неуплаченный налог и пени не могут быть взысканы. Новый порядок расчета пеней и штрафов в 2024 г.;
• Что написать в возражениях и при обжаловании: образцы фраз, защищающих организацию. Анализ судебных дел по основным схемам, раскрытым налоговыми инспекторами и выигранным налогоплательщиками;
• Проверка прошла успешно? Ждите полицию и контролеров на повторную проверку!
• Новый порядок возбуждения дел по налоговым преступлениям. Новые правила передачи результатов налоговой проверки в следственные органы.

Проверки правоохранительных органов:

• Как понять, что проходят оперативно-розыскные мероприятия и вас проверяет полиция;
• Права собственников и сотрудников компании при проверке. Как себя вести во время обысков, допросов и других следственных мероприятий;
• Какие действия полицейских не законны. Как от них защититься. Психологическое давление: какие ошибки допускать нельзя. Как бороться со стрессом во время проверки;
• Изменения в вопросах уголовной ответственности в 2024 г. Анализ уголовных дел: количество обвинений в мошенничестве растет;
• Основные виды экономических преступлений. Как избежать уголовной ответственности руководителю, бухгалтеру, юристу.