УСН: все изменения 2023 года для компаний и ИП на спецрежимах

Бухгалтерский учет «упрощенца»:

• Учетная политика «упрощенца». Изменения на 2023 год. Когда бухучет надо вести полностью и сдавать полную бухгалтерскую отчетность;
• Как упростить бухгалтерский учет «упрощенца»;
• Порядок применения ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 25/2018 «Аренда», 5/2019 «Запасы» и 14/2022 «Нематериальные активы» компаниями на УСН. Сложные условия учета, от которых можно отказаться «упрощенцам» в 2023 г.;
• Почему ИП должны применять новые правила бухучета основных средств в 2023 г.

Налог при упрощенной системе налогообложения:

• Комментарий к изменениям главы 26.2 НК РФ на 2023 г. Лимиты по выручке, сотрудникам, основным средствам при «упрощенке» и др. изменения;
• Новая декларация по УСН. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2023 г. Переход на единый налоговый платеж в части УСН и авансовых платежей. Порядок составления уведомлений по УСН;
• Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения, ограничения для работы на УСН. Выбор наиболее оптимального способа уплаты налога при УСН в 2023 г.;
• Пониженные ставки и налоговые каникулы по УСН в 2023 г.;
• Налоговые схемы малого бизнеса: что с легкостью находят инспекторы. Как уйти от «обналички» при УСН;
• Спорные доходы (безвозмездное пользование, возврат аванса и переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность);
• Правила признания расходов при упрощенной системе налогообложения (списание стоимости основных средств, товаров, материалов, услуг, НДС, зарплаты и налогов с нее, расходов на страхование, обучение, подписку и пр.);
• Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН.
• Посреднические операции на практических примерах. Правила определения доходов и расходов у поставщика и посредника (комиссионера, агента). Случаи, когда «упрощенец» должен выставлять счета-фактуры;
• Убыток при УСН. Расчет минимального налога. Правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога;
• Особенности заполнения книги доходов и расходов, заполнения налоговой декларации и исчисления налога по УСН;
• Сложные вопросы налогообложения при переходе с общего режима на УСН и обратно в 2023 г.

Новый налоговый режим АУСН (автоматизированная УСН)

• Правила перехода и применения АУСН в 2023 году;
• Кто сможет применять АУСН, и кому данный режим не выгоден. Сравнение АУСН и обычной «упрощенки»;
• Преимущества АУСН: какие налоги можно не платить;
• Ограничения применения АУСН: численность персонала, доходы, виды деятельности и др.
• Порядок расчета и уплаты АУСН. В каких случаях нужно вести учет и составлять отчетность, а когда это можно не делать при АУСН;
• Как перейти на автоматизированную УСН. Что делать, если бизнес утратил право на АУСН.

Кассовые операции на УСН:

• Новый порядок ведения кассовых операций: изменения для «упрощенцев». Применение ККТ и бланков строгой отчетности в 2023 г.

Оформление и налогообложение расчетов с сотрудниками:

• Комментарий к изменениям трудового и налогового законодательства в 2023 г. Пособия в 2023 г.;
• Новый порядок уплаты НДФЛ с 2023 г. в связи с переходом на ЕНП. Как платить НДФЛ с авансов, отпускных и больничных;
• Новая форма 6-НДФЛ. Почему в 2023 г. нужно составить 13 уведомлений по НДФЛ;
• НДФЛ в 2023 г.: изменения в расчете НДФЛ, антикризисные льготы по НДФЛ с материальной выгоды и вкладам, новые ставки, виды ответственности, вычеты;
• Новые правила расчета НДФЛ.: суточные, компенсация затрат и путевки сотрудников, списание долгов граждан, работодатель платит за работника НДФЛ и др.
• Изменения в отчетности по страховым взносам с 2023 г. Новая ежемесячная и квартальная формы РСВ. Дополнительная отчетность ЕФС-1;
• Единый тариф страховых взносов с 2023 г. и перечисление их на один КБК;
• Новые сроки уплаты страховых взносов с 2023 г. Порядок составления уведомлений по ЕНП по страховым взносам;
• Взносы на социальное страхование за лиц, привлеченных к работе по договорам с 2023 г.;
• Страховые взносы для малого бизнеса и УСН снижены. Тарифы: 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться в 2023 г.