Страховые взносы и НДФЛ в 2018 году

Страховые взносы с 2018 года (гл. 34 НК РФ)

• Плательщики страховых взносов. Основные изменения в расчете страховых взносов.
• Новые величины предельных баз для начисления страховых взносов. Уголовная и административная ответственность за неуплату страховых взносов.

Правила учета плательщиков страховых взносов в органах ФНС России.

• В каких случаях наступает исполнение обособленными подразделениями обязанностей плательщика страховых взносов.
• Объект обложения страховыми взносами и облагаемая база для плательщиков, производящих выплаты физическим лицам, и для плательщиков, не производящих выплаты физическим лицам. Суммы, на которые страховые взносы не начисляются.
• Спорные ситуации, разъяснения Минфина России, ФНС России, Верховного суда.

Правила исчисления страховых взносов: порядок и сроки уплаты.

• Объект обложения. Особенности определения облагаемой базы для ИП иностранных граждан.П равила определения доходов физических лиц в натуральной форме и иностранной валюте.

Льготы по страховым взносам с 2018 года. Новый порядок определения предоставления льгот.

Тарифы страховых взносов: временные и постоянные тарифы, дополнительные тарифы взносов в Пенсионный Фонд с учетом новых требований законодательства и новых правил проверки полноты и правильности уплаты взносов.

Уплата взносов: сроки уплаты страховых взносов, порядок уплаты взносов в переходный период, правила начисления пеней, порядок уточнения платежей. Взыскание недоимки органами ФНС и ФСС.

Регламент работы с ФСС с 1 января 2017 г. Правила возмещения расходов. Правила зачета пособий при уплате страховых взносов.

Отчетность по страховым взносам.

• Расчет по страховым взносам, формы 4-ФСС и сроки их представления, правила предоставления информации органам ФНС и Фондам.
• Отчетность в ПФР РФ.
• Отчетность по формам СЗВ-М. Сведения о стаже застрахованных лиц, форма СЗВ-СТАЖ, порядок ее заполнения и сроки сдачи.

Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в 2018 году. Закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ. Тарифы страховых взносов в 2018 году. На что можно потратить взносы от несчастных случае. Изменения в Правилах финансового обеспечения предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний в 2018 году.

Изменения в расчете НДФЛ в 2018 году

1. Исчисление, удержание и уплата НДФЛ. Правила предоставления профессионального, социального и имущественного налогового вычета в 2018 году. Ответственность налоговых агентов по НДФЛ. Налогообложение доходов иностранных граждан в зависимости от статуса иностранного лица. Ведение регистров налогового учета доходов, полученных работниками (визовых, безвизовых, ЕАЭС, ВКС, беженцы, временное убежище).
2. Особенности заполнения Расчета по форме 6-НДФЛ (изменения с 26 марта 2018 года) и Справки по форме 2-НДФЛ.. Ставка НДФЛ по дивидендам. Порядок исчисления, удержания и перечисления.. НДФЛ с доходов иностранцев, временно пребывающих в РФ. Федеральный закон от 24 ноября 2014 г. №368-ФЗ.
3. Перечень необлагаемых выплат физическим лицам.. НДФЛ с доходов от продажи объектов недвижимости и земельных участков. . Как заполнить расчет по форме 6-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ.
4. Порядок уплаты НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах, позиция Минфина РФ; изменения с 1 января 2018 г. Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета: арбитражная практика и позиция Минфина РФ. Социальный вычет по найму жилого помещения в 2018 году.. Сроки для уплаты НДФЛ с больничных и отпускных. Стандартные вычеты в 2018 году. Возврат переплаты налога работнику из бюджета. Действия налогового агента в случае невозможности удержать налог.