0 (495) 135-33-75

Внешнеэкономическая деятельность: новое в регулировании учета, налогообложения

семинар
ID 36622

Цель семинара разобрать сложные вопросы ведения учета и составления отчетности при ведении внешнеэкономической деятельности. В программе рассматриваются последние изменения в налогообложении внешнеторговых операций с учетом актуальной судебной практики, проблемные вопросы раздельного учета НДС у экспортеров сырьевых товаров, типичные ошибки и правовые риски внешнеэкономических контрактов с точки зрения признания выручки и принятия на учет по соответствующему курсу товаров иностранного производства. Федеральным законом от 02.12.2019 N 386-ФЗ ратифицировано «Соглашение о механизме прослеживаемости товаров, ввезенных на таможенную территорию Евразийского экономического союза». Какие новые дополнительные обязанности появятся в ближайшее время? Что необходимо предусмотреть во внешнеэкономическом контракте, чтобы избежать правовых рисков и налоговых неопределенностей? Эти и другие вопросы будут рассмотрены в ходе семинара.

В программе семинара

  • Новое в регулировании учета и налогообложения ВЭД: государственные меры поддержки экспортеров и стимулирования инвестиций в условиях санкций. Рекомендации участникам специальных инвестиционных контрактов (СПИК). Сравнительный анализ по ключевым параметрам между федеральными СПИК и новым инвестиционным режимом – соглашением о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК). Преференции новых режимов и особенности учета и налогообложения.
  • Применение ставки НДС 0% при осуществлении экспортных операций. Перечень операций, подлежащих обложению по ставке 0%. Последствия ошибочного применения ставки НДС и возможность и условия отказа от применения ставки 0%. Требования к документам, подтверждающим право на применение ставки 0, и изменения к порядку их представления. Возможность представления документов в электронном виде. Определение налоговой базы при экспорте товаров, работ и услуг. Требования к оформлению счетов-фактур, особенности при реализации товаров в страны ЕАЭС. Практика, ситуации, сложные моменты. Особенности в возмещении экспортного НДС.
  • Учет и налогообложение экспортно-импортных операций. Судебная практика по проблемным моментам: импорт (в т.ч. импорт из стран Евразийского экономического союза). Экспорт/импорт через комиссионера или агента, действующего от своего имени. Контроль за ценами сделок для целей налогообложения экспортеров/импортеров. Доначисление налогов из - за импорта/экспорта через подконтрольных посредников (в т.ч. дела № А40/189344/ 14/90/703, А40/196412/18 - завышение стоимости импортируемого сырья с использованием подконтрольных компаний, зарегистрированных в офшорных юрисдикциях). Судебная практика (Постановления АС ВСО от 18.02.2020 N Ф02/222/2020 по делу N А58/6687/2019, АС МО от 11.08.2017 N Ф05/11202/2017, АС СЗО от 20.09.2018 N Ф07/10003/2018, Определения ВС РФ от 29.11.2017 N 307-КГ17/17511, от 10.05.2017 N 309-КГ17/4792 и др.).
  • НДС на ввозимые на территорию Российской Федерации товары. НДС, взимаемый налоговыми органами по товарам, ввозимые с территории ЕвразЭС. Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Приказ ФНС от 13.12.2019 № ММВ-7/6/634@). Определение налоговой базы, налоговые ставки. Декларация по косвенным налогам. НДС, взимаемый таможенными органами в зависимости от избранной таможенной процедуры. Порядок и условия вычета НДС, уплаченного при ввозе. Отражение вычетов в книге покупок, корректировки базы и вычетов.
  • Документы, применяемые во внешнеторговой практике, электронный документооборот. Электронные сервисы ФНС в помощь налогоплательщику-экспортеру. Виды первичных документов. Как работать с электронными документами. Легализация документов при ведении внешнеэкономической деятельности. Виды документов для легализации.
  • Импорт работ (услуг), результатов интеллектуальной деятельности. Место реализации работ (услуг) для целей НДС: ст. 148 НК РФ и прилож. №18 к Договору о ЕвразЭС. Учёт для целей налогообложения прибыли НДС, предъявленного иностранным подрядчиком (исполнителем), если место реализации - иностранное государство. Понятие «налогового агента по НДС» (п.2 ст. 161 НК РФ). Обязанности российской организации - налогового агента по НДС. Налоговая база, налоговая ставка, счёт-фактура. Отчёт налогового агента по НДС - р.II налоговой декларации по НДС. Вычет НДС, уплаченного налоговым агентом. Изменения с 01.01.19 г. для российской организации, приобретающей у иностранного партнера услуги в электронной форме (ст. 174.2 НК РФ).
  • Налоговая декларация по НДС в 2020 году: что важно учитывать импортерам и экспортерам. Коды для экспортеров. Особый порядок возмещения экспортного НДС по сырьевым товарам.
  • Налогообложение по налогу на прибыль у экспортера, получающего доход в иностранной валюте.
  • Подготовка к внедрению системы прослеживаемости импортных товаров. Документальное оформление внешнеторговых сделок: что важно знать бухгалтеру ВЭД. Структура и содержание внешнеэкономических договоров. Базисные условия поставки. Применение правил Нового Инкотермс 2020. Что изменилось в правилах оформления документации по внешнеэкономической сделке. Экспортные сделки: особенности оформления (при вывозе за пределы таможенной территории ТС; по операциям внутри ТС). Импортные сделки: особенности оформления, таможенные процедуры (при ввозе товаров на таможенную территорию ТС; по операциям внутри ТС). Способы минимизации валютных и операционных рисков по внешнеэкономическим контрактам.
  • Момент перехода права собственности при экспорте. Рассмотрение операций различных базисов поставок на примерах: особенности учета и налогообложения. Налоговые риски экспорта товара при несовпадении момента перехода права собственности и момента перехода рисков случайной гибели товара.
  • Таможенная стоимость вывозимого товара. Особенности формирования. Отличия от таможенной стоимости ввозимого товара. Риски минимизации таможенных платежей.
  • Бухгалтерская отчетность компаний, занимающихся ВЭД с учетом требований Минфина РФ. Первичная учетная документация по ВЭД: сложные вопросы. График документооборота. Бухгалтерская и налоговая оценка основных средств, материалов и товаров, приобретенных по импортным контрактам. Оценка и отражение в бухгалтерском балансе затрат по внешнеэкономическим операциям, финансовым вложениям, дебиторской и кредиторской задолженности, выраженных в иностранной валюте и в условных единицах; особенности формирования учетной политики. Разбор ситуаций, при которых возникают или не возникают курсовые разницы. Учет отрицательной курсовой разницы, относимой на добавочный капитал. Практика применения ФСБУ при отражении операций по экспорту и импорту товаров и услуг (в т.ч. редакция ПБУ 3/2006).
  • Применение соглашений об избежании двойного налогообложения. Подтверждение фактического права на доход. Кондуитные сделки. Судебная практика по установлению российских бенефициаров иностранных компаний. Система CRS. Применение ст. 54.1. по взаимоотношениям с иностранными компаниями.
  • Вычеты НДС по ст. 54.1. (судебная практика по подтверждению 2018-2020). Споры по проблемным контрагентам, проигранные ПАО «ГАЗПРОМ». Затруднения при возмещении НДС из бюджета. Уменьшение возможностей правоохранительных органов.
  • НДФЛ и взносы в фонды при операциях и расчетах в иностранной валюте.
  • Рассмотрение нестандартных ситуаций, ответы на вопросы, практические рекомендации.

Для кого предназначен семинар

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, сотрудников бухгалтерских служб предприятий– участников внешнеэкономической деятельности.

Документ по окончанию семинара

Выдается свидетельство об участии в семинаре

Похожие курсы

22-23 октября 2020
Москва
10:00-17:00
28 405 руб. 29 900 руб.
26-28 октября 2020
Санкт-Петербург
10:00-17:00
34 960 руб. 36 800 руб.
Семинар, 8 академических часов
26 октября 2020
Москва
10:00-17:00
14 725 руб. 15 500 руб.
Посмотрите похожие семинары по бухгалтерии (176) и выбирайте подходящее! Обращаем ваше внимание на список курсов по бухгалтерскому учету, налогообложению и аудиту (242) или курсы по обучению по бухгалтерскому учету ВЭД (198), а также вам могут быть интересны управление проектами в строительстве курсы (127), полный список курсов и приятная скидка!
Подождите, идет загрузка информации...