Последние изменения в налогообложение внешнеторговых операций. Новое в 2023 году

Налогообложения НДС внешнеторговых операций с товарами

• Нормативно-правовая база по вопросам налогообложения внешнеторговых операций
• Определение места реализации работ (услуг) в целях применения НДС при внешнеторговых сделках
• Особенность налогообложения товаров в различных таможенных процедурах
• НДС при ввозе товаров на территорию РФ (определение налоговой базы, уплата НДС в зависимости от таможенной процедуры, вычет уплаченных сумм налога)
• Таможенные платежи – виды, порядок и сроки оплаты
• Особенности применения НДС при оказании (приобретении) услуг по транспортировке товаров, ввозимых на территорию РФ/ вывозимых с территории РФ
• Применение НДС при поставках товаров на экспорт
• Порядок подтверждения вывоза товаров с территории РФ
• Порядок подтверждения обоснованности применения нулевой ставки и права на возмещения НДС
• Порядок применение налоговых вычетов по экспортным операциям
• Особенности применения НДС при реализации товаров (работ, услуг) в условиях Евразийского экономического союза
• Порядок исчисления и возмещения НДС при осуществлении посреднических внешнеторговых операций по реализации и приобретению товаров (по агентским договорам, договорам комиссии, поручения и т.д.)

Практикум: Кейс «Расчёт таможенных платежей при импорте и экспорте товаров».

Налогообложение выполненных работ и оказанных услуг

• Налогообложение работ, услуг, оказываемых иностранными контрагентами на территории России
• Выполнение функций налогового агента российскими налогоплательщиками и порядок подтверждения статуса налогового резидента иностранными контрагентами
• Соглашения об избежание двойного налогообложения. Практика применения Соглашения в деятельности российских компаний
• Организационно-правовые формы присутствия российских компаний на территории иностранного государства
• Налогообложение работ, услуг, оказываемых российскими компаниями на территории иностранного государства
• Учет налогов, уплаченных российскими резидентами на территории иностранных государств, в составе расходов для целей налогообложения в России

Практикум: Упражнение «Определение места уплаты налогов российским резидентом при выполнении работ/оказании услуг на территории нерезидента с учётом соглашений об избежание двойного налогообложения».