Бухгалтер ВЭД: экспорт, импорт. Бухгалтерский учет ВЭД. Налоговый учет ВЭД. Экспортный НДС. НДС поставки
Цель семинара
Задачи семинара:
- Познакомить участников с последними изменениями нормативно-правовой базы таможенных и налоговых органов по вопросам налогообложения;
- Дать знания по вопросам применения и возмещение НДС при экспортных и импортных операциях;
- Изучить особенности подготовки основных документов для возмещения НДС.
В программе семинара
- Понятие внешнеэкономической деятельности (ВЭД).
- Что нужно знать бухгалтеру о государственном, таможенном и валютном регулировании внешнеэкономической деятельности.
- ИНКОТЕРМС, контракт и переход права собственности.
- ! NEW Новые аспекты валютного и таможенного законодательства, регулирующего ВЭД, их влияние на учет.
- Ответственность за нарушение валютного законодательства:
- Новое в законе о валютных операциях в РФ, сроки исполнения обязательств в контракте, основания для отказа в проведении валютных операций.
- Изменения в инструкции о предоставлении подтверждающих документов, отмена паспорта сделки, уникальный номер контракта, постановка контрактов на учет, упрощенный порядок для экспортеров.
- Ужесточение ответственности, предусмотренной статьей 15.25 КоАП РФ, дисквалификация директора.
- Вступление в силу Таможенного кодекса ЕФЭС, договорно-правовая база, решения ЕЭК.
- Новации Кодекса: приоритет электронного декларирования, подача декларации без документов, «единое окно», автоматическое совершение таможенных операций, сокращение сроков выпуска, регулирование вопросов неоднократной обязанности по уплате таможенных платежей.
- Новые аспекты выпуска до подачи, УЭО, таможенная стоимость.
- Заработная плата в валюте: как, когда, кому: новые правила выплаты заработной платы.
- Заработная плата работников-нерезидентов.
- Оценка валютных операций в бухгалтерском учете.
- Понятие о курсах валют.
- Основные первичные документы ВЭД, требования контролирующих органов к их содержанию.
- Основные хозяйственные ситуации, в которых возникают курсовые разницы.
- Отражение курсовых разниц в бухгалтерском и налоговом учете.
- МСФО и курсовая разница.
- Изменения в ПБУ 3/2006 с 01.01.2019 года, хеджирование валютных рисков.
- Правила принятия к учету импортного товара, МПЗ и ОС, признание экспортной выручки.
- Схемы работы по договорам в пользу третьих лиц (агентский, поручения, комиссии).
- Налоговый учет импортного товара.
- НДС при импорте.
- Кто и как платит НДС.
- Ставка НДС при импорте товаров.
- НДС при импорте товаров из других стран (не из ЕАЭС).
- НДС при импорте товаров из стран ЕАЭС.
- Уплата НДС при импорте товаров из стран ЕАЭС.
- Вычет по импортному НДС.
- Источники покрытия ввозного НДС.
- Восстановление НДС.
- Основные понятия.
- Налоговая база.
- Документы для подтверждения права на применение ставки НДС 0% при экспорте.
- Право на вычет НДС.
- Отказ от ставки 0%.
- Раздельный учет НДС при экспорте.
- Исчисление налога.
- Сдача декларации.
- При экспорте в пределах ЕАЭС.
- Нормативное регулирование кассовых операций в иностранной валюте.
- Порядок оформления кассовых первичных документов и регистров бухгалтерского учета операций в иностранной валюте.
- Отражение в учете покупки и продажи валюты.
- Порядок оформления загранкомандировок.
- Отражение в учете расходов по загранкомандировкам: расчет суточных; порядок оплаты расходов по найму жилого помещения и проезда, обзор сложных ситуаций.
- Расчеты с работниками по загранкомандировкам.
- Невыдача аванса на загранкомандировку, работник не представил авансовый отчет.
- Выплаты в пользу иностранных работников: основные принципы и особенности исчисления, удержания, уплаты и отчетности по НДФЛ.
- Ставки налога, применение вычетов, соотношение правового и налогового статусов иностранного гражданина.
- Правила исчисления взносов.
- Типичные ошибки работодателей.
- Основные понятия.
- Иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянное представительство.
- Порядок налогообложения иностранных организаций, получающих доходы от источников в РФ.
- Особенности исчисления и уплаты налога налоговым агентом.
- Использование соглашений об избежании двойного налогообложения российскими компаниями.
- Обязанности и ответственность налогового агента.
- Международный обмен информацией, новая глава 14.4-1 в Налоговом кодексе, МГК, страновые сведения по МГК.
- Введение и совершенствование в России системы Tax Free.
- Правило применения 5%.
- «Нулевой» реэкспорт: условия.
- Перечень сырьевых товаров.
- 0% и пересылка товаров почтой.
- Изменения в перечне оффшорных зон.
Для кого предназначен семинар
Руководители, бухгалтеры, менеджеры, юристы компаний, занимающихся внешнеэкономической деятельностью.
Метод ведения
Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия ведущего и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания.
! Предварительная подготовка: Желательно заранее прислать наиболее острые и волнующие вопросы из тех, что будут освещаться на семинаре. Это сэкономит время и сделает семинар более практичным.
! Возможно проведение мероприятия в корпоративном, индив. формате, в форме вебинара.
Для получения удостоверения о повышении квалификации (оплачивается дополнительно), Вам необходимо прислать на наш e-mail:
- скан-копию заявления (форму заявления предоставит менеджер), оригинал принести с собой;
- скан-копию паспорта (1-2 стр.);
- скан-копию документа (диплома) об образовании (без приложения); в случае получения диплома за пределами РФ необходимо предоставить заверенный перевод документа об образовании; для лиц, получающих среднее профессиональное или высшее образование (справку с места учебы);
- копию документа о смене фамилии (при несовпадении ФИО в дипломе);
- копию СНИЛС.
Раздаточные материалы
Предоставляются