Выстраивание эффективного бюджетного управления современной компанией

• 9:30 Регистрация участников
• 10:00 Заседание 1: Бюджетирование как инструмент учета и контроля финансовых и иных потоков внутри организации.
• Бюджетирование как план: "учет будущего". Бюджетирование как метод управления компанией с помощью построения системы бизнесов и ЦФО.
• Виды бюджетов.
• 11:20 Перерыв на кофе
• 11:40 Заседание 2: Общие принципы построения бюджетных форм отчетности.
• Порядок создания отчета. Универсальная форма отчета. Эволюция универсальной формы отчета. Данные для отчетности – структура и процесс получения отчетов. Базовые технологии бюджетирования. Уровни бюджетов и технологии их представления. Бюджет нижнего уровня (БНУ). Бюджеты верхнего уровня (БВУ).
• 13:00 Обед
• 14:00 Заседание 3: Функции бюджетирования.
• Составление первичных бюджетов и бюджетов организации. Сведение бюджетов поступления и выбытия. Утверждение бюджетов. Исполнение. Контроль исполнения. Планирование документооборота. Принятие оперативных решений. Изменения. Секвестр бюджетов. Отчеты об исполнении бюджетов. Анализ исполнения бюджетов.
• Бюджетная политика, или Положение о бюджете.
• Структура документа. Общие положения. Форматы документов. Документооборот. Инструкции по конкретным вопросам.
• Горизонт и шаг бюджетирования.
• 15:20 Перерыв на кофе
• 15:40 Заседание 4: Аналитические разрезы бюджетирования.
• Функции. Бизнесы. Структуризация бизнес-процессов. Многоуровневый характер бизнесов. Бюджетная проекция бизнес-процессов. БДР в привязке к бизнесам. Виды расходов. Вероятность. Необходимость. Последствия неисполнения. Защищенность. Срочность. Подразделения оргструктуры. Подразделения финансовой структуры (ЦФО). Элементы.
• Нормативы в бюджетировании.
• 17:00 Окончание первого дня работы бизнес-семинара

День второй

• 10:00 Заседание 5: Методы моделирования и прогнозирования. Прямой и обратный подход. Коэффициенты и показатели. Формулирование вариантов и приведение к «общему знаменателю».
• Центры доходов, расходов, прибыли, венчуры. Модели управления ЦФО: маржинальная («внутренний рынок»), по параметрам бюджета, по показателям ответственности. Контролируемые показатели. Показатели финансовых результатов ЦФО: многопараметрическая модель. Прибыль, маржинальная прибыль, расход (при ограничениях на объем выполненной работы), доход (при ограничениях на расходы), объем работы (при ограничениях на расходы). Прочие показатели.
• 11:20 Перерыв на кофе
• 11:40 Заседание 6: Примеры бюджетов.
• Подробное рассмотрение Бюджета Движения Денежных Средств, Бюджета Доходов и Расходов, Бюджета Инвестиционной Деятельности, Бюджета Накладных Расходов, Бюджета Коммерческих Расходов
• Иные аспекты бюджетирования.
• 13:00 Обед
• 14:00 Заседание 7: Налоговое бюджетирование.
• База бюджетирования – справочник-классификатор налогов. Нормативы налогообложения: привязка налогов к показателям прочих бюджетов. Методы налоговой оптимизации.
• Человеческий фактор в бюджетировании: подбор и расстановка кадров, мотивация к выполнению функций бюджетирования и целей бюджетирования. Роль руководителей.
• 15:20 Перерыв на кофе
• 15:40 Заседание 8: Бюджетирование как процесс. Внедрение бюджетирования как проект.
• 17:00 Окончание работы бизнес-семинара