Внутренний аудит и финансовый контроль в группе компаний (холдинге)

День первый

Описание, регламентация и аудит бизнес-процессов в холдинге

• Понятие аудита бизнес-процессов. Требования международных и российских стандартов к работам по описанию, регламентации и аудиту бизнес-процессов. Анализ эффективности бизнес-процессов. Рассмотрение примеров описания, регламентации и аудита бизнес-процессов.

Анализ эффективности работы структурных подразделений

• Подходы к оценке работы структурных подразделений. Цели оценки. Системы показателей. Виды показателей. Управленческая отчетность, используемая для оценки деятельности подразделений. Анализ эффективности деятельности подразделений. Как использовать результаты анализа.

Практические аспекты деятельности внутреннего аудита: рекомендации внутренним аудиторам

• Разработка эффективных и работающих должностных инструкций, основанных на описаниях бизнес-процессов. Типовые формы документов рабочей группы, регламентирующих описание, регламентацию и аудит бизнес-процессов. Рассмотрение примерных форм внутренних документов: Стандарт внутреннего аудита. Положение о ревизионной комиссии. Положение о подразделении внутреннего аудита. Должностная инструкция аудитора.

Построение комплексной системы управления рисками на предприятии

• Политика предприятия в области управления рисками. Стандарт предприятия «Управление рисками». Методы управления производственными рисками (страхование), проектными рисками, валютными рисками, кредитными рисками. Критерии эффективности управления рисками. Методика расчетов и рассмотрение примеров определения эффективности системы управления рисками.

Рекомендации по построению оптимальной программы страхования

День второй

Оценка эффективности деятельности службы внутреннего аудита в холдинге

• Критерии оценки эффективности внутреннего аудита. Критерии эффективности внутреннего контроля. Документы, устанавливающие стратегию и политику в области внутреннего контроля. Подходы к оценке и контролю внутренних и внешних факторов, которые могут неблагоприятно повлиять на достижение организацией поставленных целей (идентификация, мониторинг и контроль за рисками).

Структурирование и оптимизация системы внутреннего контроля в современном холдинге

• Правовые аспекты и эффективность службы внутреннего контроля в холдингах. Сбалансированный подход и адаптация международных требований к службе внутреннего контроля и системе управления рисками. Практические аспекты адаптации системы контроля холдинга к требованиям международных стандартов и российскому законодательству.

Организация отдела внутреннего аудита

• Положение о службе внутреннего аудита. Регламентация внутреннего аудита. Должностные обязанности и полномочия сотрудников службы внутреннего аудита. Особенности службы внутреннего аудита в холдинге и различных вариантов структуры службы внутреннего аудита.
• Должностная инструкция внутреннего аудитора. Качества и навыки внутреннего аудитора. Формирование состава службы внутреннего аудита. Оценка качества работы внутреннего аудитора.