Методы оптимизации расходов на выплату белой зарплаты и других доходов физических лиц в 2018 г. Как получать наличные и сохранить счёт в банке

1.​ Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать. «Черные», «серые» и «белые» схемы.

2.​ Использование вспомогательных организаций: страховые компании. Долгосрочное накопительное страхование жизни работников и ДМС за счет предприятия. Пенсионное страхование с выплатой аннуитетов. Другие вспомогательные организации: профсоюзы, банки.

3.​ Использование специальных налоговых режимов:

• в каком случае выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет актуальность. Льготы по страховым взносам и уменьшение на них налога при УСН и ЕНВД;
• дивидендные схемы: нюансы, рекомендации. Выплата квартальных дивидендов ежемесячно частями. Выплаты из прибыли в АО, ООО, производственном кооперативе. Расчёт эффективности,
• договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда, проценты, роялти и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения. Минимизация рисков имущественной ответственности предпринимателя. Расчет эффективности,
• дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП, как легальная альтернатива обналичиванию. Способы дешевого или бесплатного получения наличных предпринимателем: получение наличных по чеку (кэш-карте, корпоративной карте), через личные (карточные, текущие, депозитные, накопительные, инвестиционные и иные счета и пр. Проблемы, ограничения и нюансы. Рекомендации по выбору банков с учётом последних усилий ЦБ РФ по снижению объёма «сомнительных операций».

4.​ Как компенсировать сокращение социальных гарантий (включая пенсионные накопления) работников при применении налоговых схем, не предусматривающих выплату зарплаты?

5.​ Использование иностранных (низконалоговых) компаний. Корпоративные и личные пластиковые карты иностранных банков. Перевод на них или на карты/счета российских банков подотчетных сумм, зарплат, компенсаций, гонораров и иных легальных доходов от нерезидентов.

6.​ Условия применения всех схем: Непритворный характер заключаемых сделок. Экономическая целесообразность расходов («деловая цель», «легенда», отсутствие дублирующихся функций). Грамотное обоснование цен и качественное документальное оформление расходов. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; «искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов»; «деловые цели», обосновывающие деление бизнеса. Самостоятельность низконалоговых субъектов.

7.​ Использование процентных займов. Расчет эффективности. Потребительский кредитный кооператив граждан – способ получения безналогового дохода в виде процентов.

8.​ Специальные методы. Все виды компенсаций (за несвоевременную выплату заработной платы, за использование личного имущества, за разъездной характер работы, за вахтовый метод, «ипотечных процентов» и др.). Выплата арендной платы. Закуп у физлиц ТМЦ. Суточные. Обучение сотрудников с заключением ученического договора.

9.​ Потребительское кредитование, скидки по акциям и другие эффективные способы замены заработной платы безналоговыми источниками материальной выгоды.

10.​ Способы подтверждения источников крупных расходов физлиц и когда это необходимо.

11.​ Ответы на вопросы. По желанию и при наличии возможности – индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.