Подготовка налоговой отчетности за 3 квартал- подробно и со всеми изменениями

Налог на прибыль

Вспоминаем, чтобы не забыть – как применять новые нормы НК РФ 2016 года.

• Можно ли избежать разниц между бухгалтерским и налоговым учетом основных средств.
• Исчисление процентов по разным долговым обязательствам.
• Упрощение определения рыночной стоимости ценных бумаг и ФИСС.

Ключевые разъяснения Минфина и ФНС и судебные решения 2016 года по учету расходов.

• Основные средства как расход. Формирование первоначальной стоимости – альтернативные варианты учета ее составляющих. Дискуссионные моменты определения срока полезного использования и амортизационной группы, в т.ч. по конструктивно-сочлененным объектам. Начисление амортизации после модернизации/реконструкции, в т.ч. полностью самортизированных объектов – как бороться с позициями-«перевертышами» налоговых органов. Амортизация неотделимых улучшений арендованного имущества. Ремонт или модернизация/реконструкция – критерии и примеры различения.
• Материальные расходы. Когда признаются расходы на приобретение работ и услуг, в т.ч. по «опоздавшим» документам.
• Расходы на оплату труда. Премии и надбавки – условия отнесения к расходам. Выходные пособия – риски 2013г -2015 годов. Отпускные расходы – «учебный пример» по принятию решения в дискуссионной ситуации.
• Прочие расходы. Аренда – роль сроков и регистраций. Зарубежные командировки – споры регуляторов и др. детали. НДС как расход – предъявленный, начисленный.доначисленный, восстановленный.
• Внереализационные расходы. Проценты по долговым обязательствам – надо ли возвращаться в 2013 год. Суммовые или курсовые – когда об этом следует задуматься. Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов.
• Другие вопросы признания расходов. Распределяемые доходы и расходы – когда и какие. Прямые и косвенные расходы – диапазон и пределы их вариативности. Как применять ст.54 НК РФ.

НДС

Летние изменения в НК РФ и Приказах ФНС России, которые надо учесть в декларации по НДС.

• Дополнительные контрольные полномочия налоговых органов – что есть льгота.
• Вычет НДС при экспорте – для кого важны коды ЕТН ВЭД.
• Экспорт в страны ЕАЭС – обязательные и необязательные новые обязанности.
• Новые коды видов операций – кому надо в них вникать.

Учитываем итоги и уроки сдачи налоговых деклараций в 2016 году.

• Типичные ошибки и их причины.
• Что изменится в камеральныхавтопроверках с 3 квартала.
• Как отвечать на автозапросы по контрольным соотношениям, вычетам и начислениям.
• Когда и как составлять уточненные налоговые декларации.

Ключевые разъяснения Минфина и ФНС и судебные решения 2016 года по применению вычетов.

• Проверяем условия вычета и его переноса.
• Вычет по строительно-монтажным работам, основным средствам и НМА.
• Вычет по товарам, работам, услугам, имущественным правам.
• Вычет сумм, начисленных с авансов.
• Вычет налоговым агентом.
• Вычеты при раздельном учете.

Налог на имущество

• Новые нормы НК РФ и регионального законодательства, вступившие в силу в 2016 году.Ключевые разъяснения Минфина и ФНС и судебные решения 3-го квартала 2016 года.Взносы в фонды
• Ключевые разъяснения регулирующих органов и судебные решения 3-го квартала 2016 года.Бухгалтерский учет
• Какие изменения в нормативных правовых актах и позициях Минфина России надо учесть при подготовке бухгалтерской (финансовой) отчетности за 9 месяцев.
• Завершение перехода к МСФО – инфраструктура для рывка сформирована