Налог на прибыль, НДС, ЕНС и ЕНП, с учетом последних изменений законодательства и актуальных разъяснений налоговых органов

1. Бухгалтерская отчетность.

1.1. Инвентаризация активов, требований и обязательств:

• отражение результатов инвентаризации в бухучете, налоговые последствия выявления излишков и недостач;
• сомнительные и безнадежные долги, списание дебиторской и кредиторской задолженности, соотношений правил бухгалтерского и налогового учета.

1.2. Новые правила учета НМА – обязательны с 2024 года (ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»).

1.3. Новые правила инвентаризации – обязательны с 2025 года (ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»).

1.4. Исправление ошибок в соответствии с ПБУ 22/2010.

2. Налог на прибыль.

2.1. Важные изменения 2023 года при расчете налоговой базы по итогам года:

• доходы, не облагаемые налогом;
• начисление амортизации по ОС и НМА;
• расходы на страхование;
• компенсации работникам;
• учет курсовых разниц (различия между налоговым и бухгалтерским учетом) и др.

2.2. Учет доходов (расходов) прошлых лет.

2.3. Изменения на 2024 год.

3. НДС.

3.1. Важные изменения 2023 года:

• исполнение обязанностей налогового агента;
• льготы и необлагаемые операции.

3.2. Изменения на 2024 год.

4. Налог на имущество.

• Изменения 2023 года.
• Порядок и сроки представления отчетности за 2023 год. Декларации и уведомления.
• Изменения на 2024 год.

5. ЕНС и ЕНП: последние изменения и разъяснения.