Отчетность за 2023 г. Все изменения в Налоговом кодексе, ЕНП, новые ФСБУ и учетная политика на 2024 г
Все важные изменения в работе бухгалтера, необходимые для подготовки отчетности! В том числе – изменения бухгалтерского учета (ФСБУ) и налогообложения 2024 г., новые правила уплаты единого налогового платежа, составления уведомлений и сдачи отчетности в 2024 году!
В первый день обучения большую часть времени лектор уделит изменениям в бухгалтерском учете. Расскажет, про новые ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность», 14/2022 «Нематериальные активы» и 28/2023 «Инвентаризация».
Рассмотрит сложные вопросы применения в работе ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения», 25/2018 «Аренда». Вы сможете проверить: все ли учли в своей работе, в том числе, согласно ФСБУ 5/2019 «Запасы». На нашем семинаре – простое изложение новых стандартов и практические примеры их применения.
Дополнительно лектор выделит вопросы, которые обязательно нужно включить в изменения учетной политики на 2024 год!
Кроме того, вы узнаете, как работать с сальдо на едином налоговом счете, изменения 2024 г. в порядке сдачи отчетности и уведомлений, научитесь оформлять транспортные накладные и путевые листы.
Лектор также расскажет про изменения по налогу на прибыль и НДС 2024 г. Будут проанализированы новые вопросы учета курсовых разниц, амортизации, расходов на ремонт, страхование и бензин, изменения в расчете НДС и иные новшества законодательства.
Главный вопрос второго дня семинара – новая отчетность по НДФЛ (6-НДФЛ) и страховым взносам в 2024 г. Будут подробно озвучены и другие изменения Налогового и Трудового кодексов, влияющие на расчет зарплаты, пособий, НДФЛ и страховых взносов.
Каждый участник сможет задать свои вопросы лектору по теме обучения!
Цель семинара
Результат после семинара:
Участники семинара:
- научатся с легкостью разбираться во всех новых ФСБУ, получат рекомендации по изменению учетной политики на 2024 г.;
- изучат новые требования законодательства по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ и страховым взносам;
- смогут без ошибок составить бухгалтерскую и налоговую отчетность.
По окончанию семинара станет понятно, как контролировать сальдо на едином налоговом счете, платить ЕНП и составлять уведомления, рассчитывать ликвидационную стоимость ОС и НМА, отражать в учете право пользования активом и операции с прослеживаемыми товарами.
В программе семинара
1 день:
ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» и 28/2023 «Инвентаризация»:
- Обзор новых стандартов. С какого момента применять в работе;
- Как по правилам ФСБУ 4/2023 заполнять формы бухгалтерской отчётности;
- В каких случаях согласно ФСБУ 4/2023 нужна промежуточная отчетность;
- Как изменения в учете основных средств, аренды, НМА и запасов повлияли на новый порядок составления отчетности;
- Инвентаризация по ФСБУ 28/2023: изменены правила;
- Как провести инвентаризацию по первоначальной и справедливой стоимости;
- Что прописать в учетной политике в случае перехода на новые ФСБУ с 2024 г.
ФСБУ 5/2019 «Запасы»:
- ФСБУ 5/2019 «Запасы»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.
- Как учесть малоценные ОС, запасы на управленческие нужды, стройматериалы по ФСБУ 5/2019;
- Как определить стоимость запасов с учетом будущих затрат на их ликвидацию;
- Что прописать в договоре с поставщиками, чтобы не считать ретроспективно скидки и проценты за рассрочку;
- Резерв под обесценение запасов и особенности составления отчетности по ФСБУ 5/2019;
- Обсуждение сложных ситуаций применения ФСБУ 5/2019;
- Учетная политика в части запасов на 2024 год.
ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения», 14/2022 «Нематериальные активы»:
- ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.
- Как изменилось ФСБУ 26/2020 в 2024 г.: разбор новых правил;
- Какую стоимость для основных средств лучше определить. Когда недвижимость признается запасами, почему в бухучете лучше не отражать минимальную стоимость основных средств в 100 000 руб.;
- Какие затраты формируют стоимость основных средств. Как определить стоимость основных средств с учетом будущих затрат на их ликвидацию;
- Инвентарные объекты основных средств. Изменения в учете ремонта, модернизации и реконструкции основных средств;
- Новый порядок определения сроков полезного использования, ликвидационной стоимости и расчета амортизации основных средств;
- Инвестиционная недвижимость: вправе ли ее амортизировать организация. Переоцененная стоимость инвестиционной недвижимости;
- Кто обязан проверять основные средства на обесценение и как часто это нужно делать;
- Новое ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». С какого момента применять. В чем отличие с ПБУ 14/2017 и ФСБУ 6/2020;
- Как учитывать с 2024 г. лицензии и программные продукты в рамках ФСБУ 14/2022;
- Учетная политика в части основных средств, НМА и капитальных вложений на 2024 год.
ФСБУ 25/2018 «Аренда»:
- ФСБУ 25/2018 «Аренда»: практическое изложение для бухгалтера с примерами расчета приведенной стоимости арендных платежей и права пользования активом;
- Спорные вопросы по учету аренды и лизинга по ФСБУ 25/2018 «Аренда»;
- Какие организации вправе вести учет аренды «по-старому»;
- Почему лизинговое имущество амортизирует в бухучете лизингополучатель, а для налога на прибыль лизингодатель;
- Изменения в расчете налога на имущество арендованной недвижимости;
- Изменения ФСБУ 25/2018;
- Учетная политика в части аренды и лизинга на 2024 год.
Бухгалтерская отчетность:
- Новый порядок исправления, представления отчетности и аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО);
- ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»: как составить отчетность по новым правилам;
- Для кого аудит обязателен? Новые правила проведения аудита для АО. Почему важно пройти аудит до сдачи отчетности в гирбо;
- Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина России;
- Публикация отчетности и аудиторского заключения (важно для всех, возможны штрафы вплоть до дисквалификации) и др.;
- Новые правила отражения информации на Федресурсе;
- Должен ли бухгалтер отчитываться в Росфинмониторинг о сделках предприятия. Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера.
Единый налоговый платеж:
- Порядок уплаты налогов и внесения средств на ЕНС в 2024 г. Когда ФНС самостоятельно распределит ваши деньги по нужным налогам и сборам;
- Как работать с сальдо на ЕНС. Как вернуть переплату по налогам в 2024 г.;
- Новый порядок списания НДФЛ с ЕНС в 2024 г. Резервы на ЕНС: как разрезервировать суммы на необходимые налоги;
- Новые уведомления по налогам и взносам в 2024 г. Изменения по НДФЛ и страховым взносам. Практические примеры заполнения;
- Практические примеры уплаты ЕНП, заполнения платежных поручений и составления уведомлений в разрезе каждого налога и страховых взносов.
2 день:
Все изменения в расчете налога на прибыль:
- Декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2024 г.;
- Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц, амортизации, имущественных прав, страховок, расходов на сотрудников, путевок, ремонта и реконструкции, благотворительности, доходов, полученных от учредителей и др.;
- Необлагаемые доходы и новые расходы по учету ПО и затрат на его тестирование;
- Транспортные расходы – изменения с 1 сентября 2023 г.: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид;
- Чеки ККТ на безнал, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль;
- Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;
- Учет понесенных убытков. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение – свежие рекомендации Минфина России. Как снизить риски бизнеса;
- Переход на ЭДО в 2024 г. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»
Все изменения в расчете НДС:
- Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ на 2024 г.: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др.;
- Новые формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним в 2024 г. Новые счета-фактуры в 2024 г. и иные изменения;
- Прослеживаемость товаров станут проверять с 2024 г. Перечень прослеживаемых товаров увеличен с 18.01.2024 г. Как подготовиться к проверкам, как получить РНПТ, нужно ли вводить в прослеживаемость компьютеры, холодильники и автопогрузчики, используемые для собственных нужд. Новые штрафы по прослеживаемости;
- Как возместить НДС после перехода на единый налоговый платеж;
- Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП;
- Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях;
- НДС при экспорте – изменения 2024 г.;
- НДС налогового агента, новые правила для вычета;
- Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;
- Новые требования восстановления НДС при реорганизации;
- Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.
Практические примеры и сложные ситуации в расчете НДС.
Контроль налоговой инспекцией правильности уплаты НДС:
- Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать;
- Налоговая реконструкция;
- Налоговые проверки по НДС: новые правила 2024 г.;
- Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС.
Изменения в расчете НДФЛ:
- Новый порядок уплаты НДФЛ в 2024 г. Уплата и отчетность по НДФЛ два раза в месяц. Как платить НДФЛ с авансов, отпускных и больничных;
- Новый порядок списания НДФЛ с ЕНС в 2024 г.;
- Изменения в составлении уведомлений по НДФЛ в 2024 г. Практические примеры. Как составить два уведомления за месяц;
- Изменения формы 6-НДФЛ в 2024 г. Подробный порядок заполнения. Спорные вопросы: если зарплата выдана до или после 23 числа;
- НДФЛ в 2024 г.: изменения в расчете НДФЛ по ставке 15%, НДФЛ с материальной выгоды и с дохода нерезидентов. Новые лимиты для вычетов по НДФЛ в 2024 г.;
- Новые правила расчета НДФЛ в 2024 г.: суточные при командировках, вахте и разъездном характере работы, компенсация затрат удаленщиков, путевки сотрудников, списание долгов граждан и др.
Изменения в расчете страховых взносов:
- Изменения в отчетности по страховым взносам. Ежемесячная и квартальная формы РСВ. Дополнительная отчетность ЕФС-1, как она изменится в 2024 г.;
- Порядок уплаты страховых взносов в 2024 г. Изменения в составлении уведомлений по ЕНП по страховым взносам;
- Взносы на социальное страхование за лиц, привлеченных к работе по договорам ГПХ и иностранным работникам;
- Страховые взносы - сниженные тарифы 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;
- Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. Как не допустить аннулирования расчета по страховым взносам.
Иные изменения для работодателя:
- Комментарий к изменениям законодательства и практике проверок со стороны трудовой и налоговой инспекции в 2024 г.;
- Обязательства работодателей по индексации заработной платы в 2024 г.;
- Новые правила в расчете отпускных, премий, сверхурочных, основанные на требованиях Конституционного суда и Трудового кодекса;
- Удаленная и дистанционная работа: новые разъяснения;
- Изменения в вопросах охраны труда: обязательные требования, за невыполнение которых будут штрафы на бухгалтера в 2024 г.;
- Электронный кадровый документооборот в 2024 г. Новые правила оформления трудовых книжек. Каких ошибок важно не допустить работодателю.
Сложные вопросы исчисления больничных, декретных и детских пособий:
- Новое в расчете и оплате больничных и декретных в 2024 г., электронные больничные листы. Больничные подрядчиков и иностранных работников;
- Новые правила 2024 г. в части оплаты пособий мамам, которые находятся в отпуске по уходу за ребенком;
- Проактивный порядок работы с ФСС и выплат пособий;
- Увеличенные пособия. Изменения в расчете пособий 2024 г.
Вопросы мобилизации и новые правила воинского учета:
- Новые правила и штрафы по воинскому учету в 2024 г. Изменена отчетность перед военкоматом;
- Что должен делать работодатель, если призвали сотрудника на военную службу. Полный пакет документов;
- Условия сохранения рабочего места за мобилизованным;
- Когда мобилизованному должны платить средний заработок;
- Прекращение трудового договора и обязанности приступить к работе после мобилизации;
- Дополнительные гарантии мобилизованным;
- Мобилизация транспорта: кого она коснется, какие машины могут забрать. Что делать, если пришла повестка на мобилизацию лизингового имущества;
- Практика ведения воинского учета сотрудников и техники. Новые правила и штрафы с 1 октября 2023 г.
Это не просто лекция!
Это обсуждение самых важных для бухгалтера вопросов в его работе! Вы сможете делиться своим опытом, задать любые интересующие вас вопросы по теме семинара лектору лично или в закрытом чате!
Результат посещения семинара
Вы узнаете:
- Единый налоговый счет и единый налоговый платеж: отчетность и уплата налогов в 2024 г.;
- Все изменения бухгалтерского учета 2024-2025 гг.;
- Порядок применения 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» и 28/2023 «Инвентаризация»;
- Как применять в 2024 году ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»
- Порядок учета запасов по ФСБУ 5/2019: простым языком сложные вопросы;
- Как учитывать основные средства и капвложения по правилам ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 26/2020;
- Новый порядок учета аренды и лизинга в рамках ФСБУ 25/2018;
- Как перейти на ЭДО с учетом нового ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»;
- Изменения учетной политики на 2024 г.;
- Вопросы составления бухгалтерской отчетности в различных ситуациях.
- Новые правила сдачи налоговой отчетности в 2024 г. Новые уведомления по налогам и взносам;
- Новое в расчете налога на прибыль в 2024 г.: курсовые разницы, амортизация, ремонт, страховки, транспортные расходы и др.;
- Изменения по НДС 2024 г. Новые правила для подтверждения льгот и экспорта;
- Новая декларация по НДС. Изменения по счетам-фактурам и прослеживаемым товарам в 2024 г.;
- Изменения в расчете страховых взносов и новая отчетность по взносам. Дополнительные взносы с дохода по ГПХ;
- Изменения в расчете и уплате НДФЛ в 2024 г. Двойные уведомления и новая форма 6-НДФЛ за I квартал 2024 г.;
- Новые правила выдачи пособий работникам и подрядчикам в 2024 г.;
- Новые требования по персональным данным с сентября 2023 г.;
- Изменения Трудового кодекса 2024 г. по зарплате, отпускам, военному учету, охране труда, удаленной работе и пр., которые должен знать бухгалтер.
Для кого предназначен семинар
Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, руководителей, юристов строительных организаций.
Метод ведения
Это не просто лекция!
Это обсуждение самых важных для бухгалтера вопросов в его работе! Вы сможете делиться своим опытом, задать любые интересующие Вас вопросы по теме семинара лектору лично или в закрытом чате!
Раздаточные материалы
информационный материал к семинару, 20 час ИПБР