НДС и налог на прибыль в 2010 году. Применение изменений в 2010 году. Сложные моменты. Практика налоговых проверок

Налог на прибыль

• Изменения в порядке исчисления и уплаты налога на прибыль.
• Налоговый учет доходов: от обычных видов деятельности, внереализационных.
• Налоговый учет расходов. Требования налогового законодательства по признанию экономически обоснованных и документально подтвержденных расходов. Прямые и косвенные расходы. Амортизационная премия: порядок применения. Капитальные вложения в арендованные ОС. Лизинговые операции в налоговом учете.
• Скидки и бонусы. Обслуживающие производства и хозяйства. Арбитражная практика применения норм 25 гл. НК.
• Распределение налога на прибыль обособленными подразделениями.
• Камеральная проверка налоговой декларации по налогу на прибыль. Другие вопросы исчисления и уплаты налога на прибыль. Анализ типичных ошибок исчисления и уплаты налога на прибыль.
• Изменения в налогообложении прибыли в 2010 году: налоговый учет амортизируемого имущества; амортизационная премия; расходы на оплату труда; командировочные расходы; расходы на подготовку и переподготовку кадров; проценты по займам и кредитам.
• Сложные вопросы признания доходов (договоры, переходящие через год; безвозмездное пользование). Признание отдельных видов расходов и убытков (расходы на ГСМ, расходы на командировки, безнадежные долги).

Налог на добавленную стоимость

• Изменения в порядке исчисления и уплаты НДС. Новая налоговая декларация.
• Ведение журналов счетов-фактур, книг покупок и продаж при расчетах по НДС с учетом изменений, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26.05.2009 № 451. Реализация автомобилей и новый НДС. Налоговые льготы для коммунальщиков. Неотделимые улучшения и перепредъявление коммунальных услуг при аренде.
• Исчисление и учет НДС при использовании плательщиками неденежных форм расчетов по договорам (зачет взаимных требований, оплата ценными бумагами, бартер).
• Налогообложение по авансам - кардинальные изменения и документооборот, новые права и обязанности.
• Любой металлолом теперь нельзя облагать НДС.
• Особенности принятия к вычету сумм НДС по объектам ОС, принимаемым на учет: при приобретении по договору купли-продажи, по завершении СМР, по оборудованию, требующему монтажа. Исчисление НДС при выполнении СМР хозспособом.
• Момент определения налоговой базы по отгрузке при реализации товаров, работ, услуг. Особенности исчисления НДС при посреднических сделках.
• Типичные ситуации, требующие раздельного учета для принятия НДС к вычету. Восстановление сумм НДС, ранее принятых к вычету, в различных случаях, предусмотренных и непредусмотренных нормативными положениями (переход на необлагаемые операции, недостача, хищение, естественная убыль и др.).
• Порядок ведения налогового учета по необлагаемым операциям. Как оформить документооборот.
• Особенности исчисления НДС при реализации товаров, работ, услуг с учетом скидок.
• Изменения в исчислении НДС в 2010 году: вычет НДС при перечислении авансов; новые требования к счетам-фактурам; новые правила вычетов при взаимозачетах; вычет НДС при строительстве хозяйственным способом; новые правила для налоговых агентов.
• Порядок ведения раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций в свете новых разъяснений налоговых органов.

Налоговые проверки. Сложные моменты.

• Камеральная проверка налоговой декларации по НДС. Арбитражная практика применения норм 21 гл. НК. Другие вопросы исчисления и уплаты НДС. Анализ типичных ошибок исчисления и уплаты НДС.
• Изменения в налогообложении экспортных операций.
• Ввоз импортного оборудования - отмена одной налоговой льготы и ввод новой.
• Изменения в исполнении обязанностей налоговых агентов, в том числе при посреднических операциях.
• Неизвестные риски при определении места оказания услуг. Можно ли платить налоговым агентам налог за свой счет. Счета - фактуры у налоговых агентов. Новости из первых рук.
• Применение Письма ФНС РФ от 24.08.2009 N 3-1-07/674 "О применении НДС по договорам об оплате в условных единицах". Защита предприятия от инфляции. Возврат к договорам и счетам - фактурам в условных единицах. Положительные и отрицательные суммовые разницы при расчете НДС. Как оформить «первичку», если цена договора выражена в у.е.
• Условия применения налоговых вычетов. Требования Минфина, налоговых органов, а также арбитражная практика по проблемным счетам - фактурам. Способы оценки контрагентов и сделок с ними на предмет получения необоснованной налоговой выгоды. Финансово-хозяйственная деятельность с высоким налоговым риском.
• Ответы на вопросы слушателей, консультации.