Налоговая оптимизация: безопасные налоговые схемы. Анализ и методы снижения налоговых рисков. Выездной семинар-практикум в г. Сочи

Первый день

• Заезд участников семинара (после 12.00), регистрация.
• 14.00 – 15.00 Обед. Свободное время.
• 18.00 – 20.00 Ужин. Свободное время.
• 20.00 - Рабочая встреча с организаторами и ведущими. Обсуждение графика работы, планирование индивидуальных консультаций, регистрация индивидуальных пожеланий во время пребывания.

Второй день

• 8.00 – 10.00 Завтрак
  10.00 – 14.00 Семинар «Основные методы налоговой оптимизации».
  • Основные направления налоговой политики в вопросах налоговой оптимизации.
  • Меры по контролю над трансфертным ценообразованием (комментарий к проекту федерального закона). Как это повлияет на возможности налоговой оптимизации.
  • Комментарий к некоторым «антикризисным» налоговым поправкам.
  • Метод перемещения налоговой нагрузки. Используемые средства.
  • Использование аутсорсинговых технологий (аутсорсинг основных средств, аутсорсинг торговых операций, аутсорсинг оборотных средств, аутсорсинг текущих расходов на оплату труда, на оплату управленческого аппарата). Договоры возвратного лизинга, агентирования, давальческой переработки, предоставления квалифицированного персонала и др.
  • Возможности реорганизационных мероприятий в виде разделения, выделения и присоединения. Использование возможностей холдинговых структур.
  • Перемещение нагрузки в оффшорные и низконалоговые юрисдикции.
• 14.00 – 15.00 Обед. Свободное время.
  18.00 – 20.00 Ужин. Свободное время.

Третий день

• 8.00 – 10.00 Завтрак
• 10.00 – 14.00 Продолжение семинара «Основные методы налоговой оптимизации».
  • Выбор правовых средств хозяйственной деятельности. Сравнительный анализ некоторых ситуаций.
  • Что лучше: мена, встречная купля-продажа или отступное.
  • Договоры с условиями о возмещении затрат в сравнении с традиционными договорами
  • Возмещение транспортных тарифов, возмещение коммунальных платежей в отношениях аренды.
  • Варианты договоров в инвестиционных строительных проектах.
  • Посреднические сделки вместо перепродажи.
  • Способы безвозмездной передачи имущества с целью использования льготы пп.11 п.1 ст. 251 НК РФ.
• 14.00 – 15.00 Обед. Свободное время.
• 18.00 – 20.00 Ужин. Свободное время.

Четвертый день

• 8.00 – 10.00 Завтрак
• 10.00 – 14.00 Семинар «Риски налоговых схем. Основания для предъявления претензий к налогоплательщику. Способы снижения налоговых рисков».
  • Понятие необоснованной налоговой выгоды. Недобросовестность налогоплательщика. Критерии, выработанные судебной практикой.
  • Содержание налогового риска. Риск возникновения спора. Риск проиграть спор.
  • Причины налоговых рисков. В чем выражается неопределенность законодательства, как относиться к письмам МФ РФ.
  • Методы «компенсации» налогового риска (что лучше: переплатить и впоследствии возвращать налог или не платить и впоследствии судиться с налоговыми органами).
  • «Опасные» налоговые схемы с позиции необоснованной налоговой выгоды. Как снизить риски:
    • Отсутствие деловой цели сделок. Использование факторинговых операций. Использование «встречных» займов. Возвратная (встречная) аренда и лизинг. Деловая цель использования векселей в расчетах. Схемы вексельного кредитования. Сделки цессии и перевода долга как инструмент перемещения центра прибыли в согласованной «цепочке» поставщиков. Переводный вексель вместо сделок перевода долга. Другие «схемы».
• 14.00 – 15.00 Обед. Свободное время.
• 18.00 – 20.00 Ужин. Свободное время.

Пятый день

• 8.00 – 10.00 Завтрак
• 10.00 – 14.00 Продолжение семинара «Риски налоговых схем. Основания для предъявления претензий к налогоплательщику. Способы снижения налоговых рисков».
• «Опасные» налоговые схемы с позиции необоснованной налоговой выгоды. Как снизить риски:
  • Фиктивные операции (отсутствие реальной деятельности). Риски использования элемента «обналичивания» в бизнесе. Налоговые последствия отражения в учете лжеэкспорта и других несуществующих операций. Способы доказывания со стороны налоговых органов. Другие «схемы».
  • Притворные («замаскированные») правоотношения и риски переквалификации. Комиссионные «схемы» передачи средств для ведения бизнеса. Схемы, используемые для избежания НДС с авансов. Переработка давальческого сырья. Продажа имущества через продажу долей в капитале. «Схемы», используемые для снижения страховых платежей. Оплата «за работника», «выплата договорных компенсаций». Использование корпоративных пластиковых карт. Договоры аутстаффинга – условия переквалификации. Другие «схемы»
  • Неосмотрительность в выборе контрагента («Ваш поставщик не уплатил налоги в бюджет»). Риски доначисления налогов при работе через «компании-сателлиты». Снижение налоговой нагрузки по НДС за счет увеличения нагрузки по налогу на прибыль (Схема, использованная одной из риэлторских компаний). Другие «схемы».
• 14.00 – 15.00 Обед. Свободное время.
• 18.00 – 20.00 Ужин. Свободное время.

Шестой день

• 8.00 – 10.00 Завтрак
  10.00 – 14.00 Семинар «Схемы уклонения» и риск уголовного преследования».
  • Условия для возбуждения уголовного дела.
  • Конструкции, используемые для «обналичивания» денег и образования неучтенных наличных денежных средств. Риски, связанные с получением неучтенной наличности.
  • Риски использования конструкций расчета за должника по ст. 313 ГК РФ.
  • Схемы вывода ликвидного имущества («злостная налоговая оптимизация» или уклонение от уплаты налога). Схемы «замещения» ликвидных активов. Схемы взаимного участия в капитале. Налоговое банкротство как результат вывода ликвидного имущества.
  • Ответственность учредителей и руководителей предприятия по ст. 56 ГК РФ

Круглый стол, подведение итогов семинара, ответы на вопросы участников, вручение курсовых сертификатов.

• 14.00 – 15.00 Обед. Свободное время.
• 18.00 – 20.00 Ужин. Свободное время.

Седьмой день

• 8.00 – 10.00 Завтрак Отъезд участников семинара (до 12.00).