НДС и налог на прибыль: актуальные вопросы. Бухгалтерская отчетность за 3 квартал 2007 года

Порядок исчисления НДС

• Общий комментарий и разъяснения к изменениям, внесенным в гл. 21 НК РФ. Обзор новых нормативных документов по вопросам исчисления и уплаты НДС. Плательщики НДС. Объекты налогообложения. Место реализации товаров (работ, услуг) в целях применения НДС. Налоговая база. Операции, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты. Документы, подтверждающие право на вычеты.

Продолжение

• Особенности определения налоговой базы. НДС в различных хозяйственных ситуациях: при осуществлении капитального строительства; при приобретении и реализации основных средств; по командировочным расходам и др. Требования к ведению раздельного учета операций, облагаемых и не облагаемых НДС. НДС при осуществлении внешнеэкономической деятельности. Декларация по НДС.

Борзаева Полина Владимировна - зам. руководителя Управления косвенных налогов ФНС России, советник налоговой службы РФ II ранга.

Сложные ситуации и вопросы налогообложения в арбитражной практике. Анализ и способы разрешения

Новикова Ирина Владиленовна - генеральный директор аудиторско-консалтинговой фирмы «Аудит-Бизнес-Стратегия», консультант, практикующий аудитор (аттестат Министерства финансов РФ на проведение общего аудита).

День второй, вторник, 2 октября 2007 года 

Позиция Федеральной налоговой службы по вопросам порядка исчисления налога на прибыль организаций в 2007 году

• Критерия признания расходов (как доказать обоснованность расходов). Косвенное подтверждение расходов. Расходы, связанные с реализацией: расходы на участие в тендере, разовые платежи, оплата лицензии и т.п. Сложности с определением даты признания расходов при методе начисления, периоды признания расходов по аренде, по приобретению услуг. Беспроцентные займы и договора с нулевой стоимостью товара (работы, услуги). Налоговые последствия. Доходы от реализации: порядок признания доходов в зависимости от условий договора (особые условия даты реализации, расчеты по этапам или по мере готовности работ). Внереализационные доходы и расходы. Страхование имущества, работников и рисков выполнения строительно-монтажных работ. Расходы на обеспечение нормальных условий труда на производстве и мер по технике безопасности. Расходы на охрану объектов. Скидки и бонусы: как изменились правила учета (в чем разница между скидкой и изменением цены товара).

Продолжение

• Амортизируемое имущество: первоначальная стоимость, амортизация, в том числе после модернизации, единовременное признание расходов на приобретение основных средств в пределах 10%, капитальные вложения в арендованное имущество, ремонт основных средств, порядок создания резерва на ремонт основных средств, реализация и списание основных средств. Возможность самостоятельно устанавливать критерии применения амортизационной премии. Неотделимые улучшения арендованного имущества. Отличия неотделимых улучшений и ремонта. Аренда: порядок признания в составе расходов арендной платы, коммунальных платежей и услуг связи. Перенос убытков на будущее.

Григоренко Дмитрий Юрьевич - начальник отдела администрирования налога на прибыль коммерческих организаций и налогового учета ФНС России.

Бухгалтерская отчетность за 3 квартал 2007 года и действующие ПБУ. Новое в нормативно-правовом регулировании

Лазутина Наталья Павловна - к.э.н., консультант отдела Департамента регулирования государственного финансового контроля, аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и отчетности Министерства финансов РФ.