Руководитель компании и управление финансами: что необходимо знать и уметь директору

1. Ключевые вопросы управления финансами, версия для руководителей.

• Как посчитать финансовый результат и определить успешность бизнеса через основные финансовые показатели
• Современная модель управления компанией через стоимость бизнеса
• Структура управленческого финансового учета в бизнесе. Сравнение бухгалтерского и финансового подходов к управлению финансами
• Задачи финансовой службы и их соответствие целям владельцев компании
• Цели финансового управления компанией и финансовой службы
• Структура и форма основных финансовых отчетов. Отчет о Движении Денежных Средств (ОДДС), отчёт о доходах и расходах (прибылях и убытках), баланс
• Модель системы финансового управления организацией

2. Управление финансами компании и управленческий учет.

• 10 важнейших принципов эффективного управления финансами
• Управление бизнесом и финансами по ключевым показателям (KPI и CFI)
• «Жизненная сила» компании – ликвидность, рентабельность, платежеспособность
• Управленческий финансовый учет – «информация для правильных решений»
• 8 признаков эффективного управленческого финансового учета
• 9 уровней развития управленческого учета
• Структура управленческого финансового учета. Тактические и операционные отчеты
• Полный регламент управленческой отчетности для бизнес-единицы
• Две версии управленческих финансовых отчетов: для финансистов и для директоров
• Взаимосвязь, взаимодействие и отличия бухгалтерского и управленческого финансового учета

3. Управление денежными потоками, доходами, имуществом и обязательствами компании.

• Структура, построение и анализ Отчета о Движении Денежных Средств
• Анализ денежных потоков и причины нехватки денежных средств в компании
• Структура, построение и анализ Отчета о Доходах и Расходах
• 7 ключевых вопросов анализа доходности бизнеса
• Управленческий баланс – главный финансовый и инвестиционный отчет о бизнесе
• Построение и анализ управленческого баланса. Взаимосвязь управленческого баланса и управления стоимостью бизнеса
• Управленческий баланс как визуальное отражение финансовой стратегии компании
• Основные источники финансирования бизнеса и их особенности
• Управление капиталом компании
• Главное финансовое уравнение эффективного бизнеса (формула финансовой стратегии)

4. Управление текущими затратами (расходами).

• Классификация и структура затрат: три типовых модели анализа и контроля издержек
• Расчёт точки безубыточности на основе отчёта о доходах и расходах
• Влияние структуры затрат на риски и чувствительность прибыли к изменению рыночных условий. Определение уровня чувствительности к изменению выручки и к изменению доходности

5. Финансовый анализ: просто о сложном.

• Правильная последовательность из 8 этапов по проведению финансового анализа
• Визуальный анализ основных финансовых отчётов: как за 5 минут провести оценку финансового состояния, не беря в руки калькулятор, и не используя Excel
• Начинаем с простого: анализ доходности по трём коэффициентам рентабельности продаж по прибыли
• Анализ платёжеспособности: анализ трёх денежных потоков и их балансировка для достижения устойчивого состояния
• Анализ финансовых коэффициентов по основным группам: доходность, платёжеспособность, ликвидность и финансовая устойчивость, деловая активность (оборачиваемость)
• Рентабельность собственного капитала (трёхфакторная модель). Отраслевая специфика

6. Бюджетирование: эффективная методика финансового управления и планирования.

• Смысл и назначение бюджетирования – проложить для бизнеса маршрут
• Связь бюджетирования с финансовой стратегией компании
• Типология и классификация моделей бюджетирования
• Финансовое прогнозирование и сценарный анализ как основа бюджетирования
• Анализ и контроль исполнения бюджетов. Казначейский контроль и целеполагание
• Сложности при внедрении системы бюджетного управления
• Типовые серьезные ошибки при реализации бюджетирования

7. Управление рисками как ежедневный инструмент управления эффективностью.

• Какое значение имеет регулярный риск-менеджмент для повседневного управления бизнесом
• Определение и классификация рисков. Методы управления рисками
• Компоненты системы управления рисками
• Оценка рисков: экспертный подход
• Карта рисков как основной инструмент (методика), с помощью которой управляют рисками бизнеса (организации)

8. Принятие анализ управленческих решений с экономической и финансовой точек зрения.

• Понятие релевантных затрат при принятии управленческих решений
• Алгоритм принятия (отклонения) нестандартного заказа
• Ключевые факторы для оптимизации ассортимента товаров и услуг
• Алгоритм принятия решения по убыточному подразделению (направлению, товарной группе), в том числе с оценкой «взноса на покрытие затрат»

Перечень практических задач (кейсов):

Кейс 1: составление баланса через основные этапы развития бизнеса. Формулирование финансовой стратегией бизнеса.
Подробнее о кейсе: в интерактивном режиме составляется управленческий баланс, на его основе производится расчёт стоимости капитала, которая сравнивается с рентабельностью капитала для определения доходности бизнеса. Далее производится оценка стоимости бизнеса на основе международных стандартов.

Кейс 2: анализ финансового состояния на примере трёх компаний.
Подробнее о кейсе: слушателям выдаются финансовые отчёты трёх коммерческих организаций и финансовый анализ по ним. Задача: полноту и качество расчётов и сделать интерпретацию финансовых коэффициентов (вынести суждение об основных моментах финансового состояния каждой организации).

Кейс 3: Финансовые транзакции и взаимоувязка основных отчетов (ОДДС, ОДР, Баланс).
Подробнее о кейсе: на примере наиболее типовых финансовых операций показываются связи между тремя основными финансовыми отчётами

Кейс 4: Финансовый анализ и аудит компании.
Подробнее о кейсе: слушателю выдаются готовые финансовые отчёты и ставится задача: провести анализ отчётов, рассказать подробно об основных моментах финансового состояния организации, вынести суждение о том, в каком финансовом состоянии находится организация, дать рекомендации по улучшению финансовых результатов.

Кейс 5: Финансовые риски российских компаний и методы защиты от них.
Подробнее о кейсе: слушателю выдается описание деловой ситуации, а слушатель должен провести анализ и выделить основные риски, экспертно определить вероятность их наступления и примерный порядок от ущерба. Предложить меры по снижению вероятности наступления рисков и размера ущерба от них.

Тест: Диагностика (определение) типа руководителя.
Подробнее о тесте: руководителю полезно знать свои сильные и слабые стороны и, при этом, стараться развивать сильные стороны и компенсировать слабые. Кейс за 5 минут позволяет руководитель сориентироваться в основных типах личности руководителя и сделать выводы о корректировке личной программы развития.