Зарплатные налоги и схемы. НДФЛ, взносы, больничные и пособия в 2010 году. Семинар-практикум

Договор как основной инструмент, регулирующий затраты предприятия при найме работников, плюсы и минусы использования различных видов договоров

• Особенности регулирования труда отдельных категорий работников: руководителей, главных бухгалтеров, женщин, лиц с семейными обязанностями, совместителей, молодежи.
• Особенности заключения ученического договора. Выгода для работодателя.
• Договор материальной ответственности.
• Профсоюзы. Порядок создания, назначение. Последствия для работодателя

Выплаты в пользу физических лиц: заработная плата, гарантии, компенсации

• Система оплаты труда. Составные части заработной платы: базовая, компенсационная, стимулирующая. Стимулирующие доплаты и надбавки; премирование и поощрения.
• Размер минимальной заработной платы и возможность его изменения. Периодичность выплаты заработной платы. Возможность выплата аванса работнику. Правомерность установления «вилки» окладов. Система доплат и надбавок, возможность их изменения, порядок отмены.
• Гарантии и компенсации: определение, различия, порядок налогообложения. Особенности выплат работникам при разъездным характере работ и направленнии в командировки.
• Условия оплаты сверхурочной работы. Уточнение порядка оплаты труда в ночное время (Постановление Правительства от 22.07.08г. № 554 «О минимальном размере повышения оплаты труда за работу в ночное время»). Порядок оплаты выходных и нерабочих праздничных дней. Порядок оплаты времени простоя. Оплата времени командировок – Постановление Правительства № 749 от 13.10.2008г. «Положение об особенностях направления работников в служебные командировки»

Пособия по временной нетрудоспособности и пособия гражданам, имеющим детей в 2010 году. Что необходимо прописывать в договоре. Тонкости и ошибки

• Оплата больничных листов в 2010 г. с учетом положений Федерального закона № 213-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования"
• Новый порядок исчисления среднего заработка. Правила исчисления денежной компенсации за неиспользованные отпуска. Расчёт средней заработной платы для целей оплаты по листкам нетрудоспособности. Изменения в связи с отменой ЕСН. Ограничения выплат по листкам о нетрудоспособности – Федеральный закон № 216 ФЗ от 25.11.2008г. «О бюджете ФСС на 2009 год и на 2010-2011 годы». Расчёт средней заработной платы для целей оплаты отпуска.
• Пособия на детей в 2010г.: новый порядок определения предельного размера пособий, пособия на рождение и по уходу за ребенком, новые правила проверки выплаты детских пособий ФСС.

Заключение договоров с иностранными работниками

• Особенности приема на работу иностранцев и иногородних работников, штрафные санкции.
• Гарантии материального, медицинского и жилищного обеспечения иностранных граждан.
• Особенности выплаты иностранным гражданам заработной платы, отпусков, выходных пособий. Учет командировок и разъездной работы.
• Налогообложение доходов иностранных граждан

Реформа ЕСН. Применение изменений, начисление и уплата страховых вносов

• Анализ основных положений Федерального закона № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования».
• Переход от уплаты ЕСН к уплате страховых взносов во внебюджетные фонды.
• Сходство и различия объекта обложения и порядка формирования налоговой базы.
• Выплаты, освобожденные от обложения страховыми взносами.

НДФЛ в 2010 году: новая форма декларации

• НДФЛ в 2010 году. Изменения в главу 23 Налогового кодекса «Налог на доходы физических лиц» - исчисление, удержание и уплата НДФЛ в 2010 гг. (Применение Федеральных законов от 30.04.2008 № 55-ФЗ, от 22.07.08 № 158-ФЗ, от 22.07.08 № 121-ФЗ, от 26.11.2008 № 224-ФЗ, от 28.04.2009 № 67-ФЗ, от 03.06.2009 № 117-ФЗ, от 03.06.2009 № 120-ФЗ, 19.07.2009 № 202-ФЗ, от 24.07.09 № 213-ФЗ, от 27.12.2009 № 368-ФЗ)
  • суммы, не подлежащие налогообложению;
  • стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты;
  • порядок декларирования доходов физическими лицами;
  • порядок представления налоговыми агентами сведений о доходах;
  • арбитражная практика.