Оптимизация налогообложения и финансовых потоков в холдингах. Налоговые схемы – как избежать ошибок (г. Сочи)

День первый

• Регистрация участников

День второй

Методы планирования НДС и налога на прибыль в холдингах

• Метод трансфертного ценообразования и другие способы трансформации (вывода) налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на субъектов льготного налогообложения. Рефинансирование и капитализация прибыли предприятия (холдинга) через уставной капитал или безвозмездную передачу имущества. Другие способы безвозвратного рефинансирования. Безналоговые способы передачи денежных средств в холдинге. Беспроцентный заем. Альтернативы беспроцентному займу.

Продолжение

• Методы отсрочки уплаты НДС (с авансов) и налога на прибыль в холдингах. Использование резерва по сомнительным долгам. Использование посреднических договоров (агент/субагент). Экономия НДС в оптовой торговле и производстве в рамках холдинга. Разделение финансовых потоков «с НДС» и «без НДС» в производстве, оказании услуг, выполнении работ. Планирование НДС с использованием механизма переоценки в виртуальном холдинге.

День третий

Создание рациональной финансовой и организационной холдинговой структуры

• Схемы товарно-финансовых потоков и договорных отношений холдинга. Управляющая компания (Казначейство), Торговый дом, Хранитель активов и их роли в налоговом планировании. Оперативное распределение налоговой нагрузки между участниками холдинга.

Построение холдинговых структур с низкой налоговой нагрузкой

• Встраивание иностранных (низконалоговых, «оффшорных») компаний в структуру российских холдингов. Их использование в агентских схемах при проведении внутрироссийских операций для оптимизации налога на прибыль. Выбор низконалоговых юрисдикций.

Юридические модели холдингов

• Вертикально и горизонтально интегрированные компании. Дочерние и материнские компании. Финансовые и операционные холдинги.

Способы перераспределения имущества в холдинговой структуре. Оперативное распределение налоговой нагрузки между участниками холдинга

Способы налогового планирования при использовании основных средств

• Способы увеличения амортизационных отчислений для целей налогообложения. Применение лизинга. Возвратный лизинг.

Принципы налогового планирования (оптимизации) выплаты заработной платы

• Дивидендные, компенсационные, трастовые, процентные и прочие выплаты безналогового дохода сотрудникам холдинговой компании. Аутсорсинг персонала. Применение индивидуальных схем («Золотые парашюты» и «Поправка Абрамовича»).

Использование возможностей контрактного налогового планирования в холдингах

• Посреднические договоры. Инвестиционные договоры. Договоры о совместной деятельности. Договор лизинга.

Безналоговые способы передачи активов и денежных средств в холдинге

• Безвозмездная передача денежных средств. Способы защиты от применения ст. 575 ГК РФ. Беспроцентный заем. Альтернативы беспроцентному займу. Особенности безналогового увеличения уставного капитала общества.

Слияния, присоединения и другие формы реорганизации как способы оптимизации налогообложения и минимизации налоговых рисков при создании холдингов

Способы защиты результатов налогового планирования в холдингах от применения государством доктрин, направленных на борьбу с оптимизацией налогообложения

День восьмой

• Отъезд участников