Актуальные вопросы НДС, налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций с учетом разъяснений Минфина, ФНС и арбитражной практики

НДС

Проблемы применение нововведений 2025 года

• НДС при УСН и бизнес отношения с покупателями и заказчиками
• Другие нововведения, применимые к организациям ОПК

Налоговая база

(в режиме ответов на вопросы по следующей, примерно структуре)

• Определения налоговой базы при реализации товаров, работ и услуг, передаче имущественных прав
• Увеличение налоговой базы на восстанавливаемый НДС и на суммы, связанные с оплатой реализованного

Налоговые вычеты

• Дискуссионные моменты выполнения условий вычета («для осуществления облагаемых операций», законный и правильный ли счет-фактура, принятие к учету. соответствующие первичные документы)
• «Перенос» вычетов, в том числе вычет частями
• Вычет по основным средствам, НМА и подрядным СМР
• Вычет при приобретении услуг в электронной форме
• Вычет при ставке 0% и параллельном импорте/экспорте
• Вычет НДС при авансах у продавца и покупателя в разных ситуациях
• Вопросы раздельного учета НДС – новые нюансы и акценты

Налог на прибыль

Проблемы применения нововведений 2025 года

• Нововведения, невыгодные налогоплательщикам
• Нововведения, выгодные налогоплательщикам
• Федеральный инвестиционный вычет: нормы законодательства и разъяснения регуляторов

Учет доходов

(в режиме ответов на вопросы по следующей, примерно структуре)

• Доходы от реализации
• Внереализационные доходы

Учет расходов

Основные средства и НМА как расход

• Амортизируется ли когда-то приватизированное имущество. Формирование первоначальной стоимости – альтернативные варианты учета ее составляющих. Споры по амортизационной группе. Амортизация после улучшений. Ремонт или модернизация – критерии и примеры различения.

Материальные расходы и расходы на оплату труда

• Когда признаются расходы на работы и услуги сторонних организаций при бумажном и электронном документообороте.
• Премии и аналогичные выплаты под лупой налоговых органов

Прочие и внереализационные расходы и иные вопросы

• Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов, аренда, ликвидация основных средств и объектов незавершенного строительства и др. Прямые и косвенные расходы.

Налог на имущество

• Новое в главе 30 НК РФ в 2025 году
• Бухгалтерский учет и налогообложение по среднегодовой стоимости
• Движимое и недвижимое имущество

Ответы на вопросы по теме семинара и по бухгалтерскому учету