Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2026 год. Новое в бухгалтерском учёте и налогообложении в 2027 году

День 1

Актуальные обновления нормативно-правовой базы по бухгалтерскому учёту.

• Обзор изменений в бухгалтерском учёте в 2026 году.
• Требования к бухгалтерской отчётности: ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчётность».

Практические вопросы составления бухгалтерской (финансовой) отчётности.

• Подготовка бухгалтерской (финансовой) отчётности за 2026 год с учётом изменений в бухгалтерском законодательстве. Исправление ошибок.

Влияние новых норм ФСБУ на показатели бухгалтерской отчётности.

• Особенности применения ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 6/2020 «Основные средства». Включение в состав капитальных вложений затрат на восстановление основных средств. Ошибки при делении затрат на восстановление основных средств на капитальные и текущие расходы. Лимит стоимости основных средств. Сложные вопросы определения единицы учёта основных средств. Правила начисления амортизации.
• Актуальные проблемы применения ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учёт аренды». Арендные платежи, состав. Срок аренды. Единая модель учёта у арендатора. Исключения. Проверка на обесценение права пользования активом арендатором и инвестиции в аренду арендодателем. Рекомендации по отражению в учёте арендатора начисления и уплаты арендных платежей в случае просрочки их оплаты. Классификация денежных потоков в отчёте о движении денежных средств у арендатора. Отражение в учёте последствий изменения прогнозных оценок и условий договора аренды.
• Сложные вопросы практики по ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Условия признания актива в качестве НМА. Отражение в учёте лицензий на право использования объектов интеллектуальной собственности: право пользования, право доступа. Средства индивидуализации при их самостоятельном создании. Малоценные НМА и порядок их учёта. Особые условия признания капитальных вложений при создании НМА в результате НИОКР. Изменение первоначальной стоимости НМА.
• Обновленный порядок проведения инвентаризации согласно ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация». Кто должен применять ФСБУ 28/2023. Новые правила инвентаризации. Случаи, сроки, порядок обязательного проведения инвентаризации и перечень объектов бухгалтерского учета, подлежащих инвентаризации при ее обязательном проведении. Общие требования к инвентаризации. Применение альтернативных способов. Оценка результатов инвентаризации. Документальное оформление инвентаризации.
• Новые ФСБУ 9/2025 «Доходы» и 10/2026 «Расходы», обязательные с 2027 года: готовимся к вступлению в действие.

Что прописать в учетной политике на 2027 год при переходе на новые ФСБУ.

Налоговая реформа 2027 года. Принятые и готовящиеся к принятию изменения в законодательной и нормативной базе.

• Обзор значимых изменений в исчислении и уплате важнейших налогов: НДС, налога на прибыль, налога на имущество, НДФЛ и страховым взносам в 2027 г.

День 2

НДС: обзор основных изменений, практические вопросы исчисления и уплаты налога в 2026 году.

• Основные изменения законодательства по НДС: актуальные вопросы с переходом на ставку НДС 22% и применение НДС на УСН; НДС и длящиеся договоры; новые освобождения от НДС и отмена действующих; особый порядок вычетов для экспортёров сырьевых товаров с 1 июля 2026 года, контроль вычетов по авансовым счетам-фактурам.
• Контроль за уплатой НДС при ввозе товаров с территории стран ЕАЭС: новые полномочия налоговых органов. Национальная система подтверждения ожидания товаров (СПОТ) с 1 июня 2026 года при ввозе товаров из стран ЕАЭС: цели создания, нормативное регулирование, участники, обеспечительный платёж в сумме НДС для импортёров, документы о предстоящей поставке, новая декларация по косвенным налогам.
• Отдельные вопросы исчисления НДС в рамках ЕАЭС и подтверждения ставки 0% при осуществлении ВЭД, помощь при формировании документов и подтверждении ставки 0% в «Офисе экспортёра» (сервис ФНС России для экспортёров).
• Декларация по НДС в 2026 году: на что обратить особое внимание? Особенности формирования отдельных разделов декларации и вопросы возмещения налога. Какие ошибки не приводят к обязанности подать уточнённую декларацию по НДС и обновлённые формы и форматы пояснений к декларации?

Налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты.

• Нововведения законодательства по налогу на прибыль в 2026 году: уточнение правил исправления ошибок в налоговом учёте; уточнения в налоговых резервах; продление до 2030 года ограничения на учет убытков в размере 50% от налоговой базы; уточнение правил применения повышающего коэффициента 2 при приобретении российских программ для ЭВМ, баз данных, программно-аппаратных комплексов; уточнения в учёте амортизируемого имущества; уточнения в инвестиционных налоговых вычетах (региональном и федеральном); уточнения в отчётности по обособленным подразделениям; свежая судебная практика по налогу на прибыль.

Налог на имущество организаций: сложные и спорные вопросы.

• Изменения в налогообложении имущества организаций в 2026 году.
• Свежая судебная практика, в т.ч. влияние ФСБУ 26/2020, ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 25/2018 на налоговую базу в виде среднегодовой стоимости имущества.

Основные изменения в налоговом законодательстве по НДФЛ.

• Новая прогрессивная шкала налогообложения.
• Как правильно применить налоговые ставки и отразить в расчёте 6-НДФЛ?
• Особенности учёта северных надбавок и районных коэффициентов.
• Предоставление стандартных вычетов к разным налоговым базам.
• Новые суммы вычета и порядок их предоставления.
• Расчёт по новым правилам необлагаемой суммы выходного пособия при увольнении.
• Особенности применения налоговых ставок по НДФЛ для дистанционных работников, а также при выполнении работ или оказании услуг в сети Интернет.

Изменения по страховым взносам: новая единая предельная величина базы и пониженные тарифы.

Налоговая отчётность. Изменения в формах расчётов 6-НДФЛ и РСВ.