Бухгалтерский и налоговый учет операций в иностранной валюте и условных денежных единицах

вебинар, online-трансляция

Онлайн Корпоративный

28 мая 2024

Онлайн курс

ID 43936

В программе вебинара

Операции и расчеты по договорам в условных единицах
- 1.1. Гражданско-правовое регулирование
  - ГК РФ и позиции высших судебных инстанций
  - Понятийный аппарат (валюта долга и валюта платежа, выраженные в у.е.): значение для бухгалтерского учета и налогообложения
- 1.2. Бухгалтерский учет
  - ПБУ 3/2006 и МСФО 21: почему не возникают курсовые разницы по авансам и акциям
  - Активы и обязательства, не упомянутые в ПБУ 3/2006: «курсовать» или нет, решаем самостоятельно
  - Сложные моменты определения даты совершения операции, выраженной в иностранной валюте (при выполнении СМР подрядным способом, при займах и кредитах, при экспорте-импорте, при договорах с длительным циклом исполнения и пр.)
  - Справедливая стоимость: «скрытые» курсовые разницы
  - Платежи по договорам аренды в у.е. – что о них говорит ФСБУ 25/2018
- 1.3. НДС и налог на прибыль: проблемные ситуации
  - Два подхода к расчету рублевой цены договора в у.е. в части НДС
  - Счета-фактуры, журналы их учета и книги при оформлении договоров в у.е.
  - Учет расчетов у продавца по авансам в у.е. (проблемные вопросы трактовки п. 4 ст. 153 НК РФ): как действовать
  - В каких случаях налоговый учет для целей НДС по договорам в у.е. расходится с бухгалтерским учетом и учетом для целей налогообложения прибыли («переход права собственности на складе покупателя», «доплата в размере 2%» и пр.)
  - Договоры с фиксированными границами курса у.е.
  - Возврат товаров и авансов по договорам в у.е.
Расчеты в иностранной валюте по экспортно-импортным и другим операциям
- 2.1. Бухгалтерский учет расчетов в иностранной валюте
  - Когда при расчетах в валюте не возникают курсовые разницы
  - Учет отрицательной курсовой разницы, относимой на добавочный капитал
  - Курсовая разница в бухгалтерской отчетности. Проблемы составления ОДДС
- 2.2. Налог на прибыль
  - Курсовые разницы в налоговом учете (сохранившиеся отличия от курсовых разниц в бухгалтерском учете)
  - Особенности возникновения и налогового учета курсовых разниц: по посредническим договорам; при производстве с длительным технологическим циклом; по средствам, не учитываемым в доходах и расходах; по долговым ценным бумагам; по другим операциям и расчетам
  - Командировочные расходы при зарубежных командировках
  - Как холдингу «избавиться» от невыгодных курсовых разниц
  - Дивиденды в иностранной валюте
- 2.3. НДС
  - Счета-фактуры при экспорте и других расчетах в иностранной валюте
  - Налогообложение курсовой разницы по авансам (отличия от договоров в у.е.)
  - Зачем определять налоговую базу при экспорте и других операциях, облагаемых по ставке 0%
  - Заполнение «валютных» граф книги покупок и книги продаж
Ответы на вопросы слушателей