Бухгалтерский учет и налогообложение для начинающих бухгалтеров

1. Основы бухгалтерского учета

• 1.1. Назначение и основные принципы бухгалтерского учета
• 1.2. Классификация хозяйственных средств по видам и источникам их образования
• 1.3. Метод бухгалтерского учета, его элементы
• 1.4. Понятие о бухгалтерской отчетности
• 1.5. Значение и функции бухгалтерского баланса. Бухгалтерский баланс, его строение, содержание статей баланса. Влияние хозяйственных операций на бухгалтерский баланс
• 1.6. Сущность и назначение бухгалтерских счетов, их строение, синтетические, аналитические счета, субсчета и их взаимосвязь; план счетов бухгалтерского учета
• 1.7. Отражения хозяйственных операций на счетах. Корреспонденция счетов. Проводки
• 1.8. Практические основы бухгалтерского учета:
• Составление вступительного баланса по данным о хозяйственных операциях и их источниках
• Открытие синтетических счетов по данным вступительного баланса. Запись хозяйственных операций на синтетических счетах
• Подсчет оборотов и выведение остатков по счетам.
• Контроль правильности записей на синтетических счетах и составление заключительного баланса
• Анализ финансового состояния предприятия по данным вступительного и заключительного балансов

2. Организация бухгалтерского учета на предприятиях

• 2.1. Организация бухгалтерской службы
• 2.2. Документооборот:
• Требования к первичным учетным документам и общие правила их составления
• Правила подписи первичных учетных документов
• Внесение исправлений в первичные учетные документы
• Исправление записей на счетах бухгалтерского учета
• Хранение бухгалтерских документов
• 2.3. Учетные регистры; принципы построения форм бухгалтерского учета

3. Учет денежных средств. Работа с банками

• 3.1. Открытие расчетного счета в банке
• 3.2. Оформление платежных поручений
• 3.3. Исправление ошибок в расчетах
• 3.4. Основные бухгалтерские проводки по расчетному счету
• 3.5. Учет денежных средств на валютном счете
• 3.6. Порядок ведения кассовых операций
• 3.7. Ведение кассовой книги
• 3.8. Учет расчетов с подотчетными лицами
• 3.9. Основные бухгалтерские проводки по учету кассовых операций

4. Учет материалов и товаров

• 4.1. Документы, отражающие поступление и выбытие материалов и товаров
• 4.2. Учет договоров с поставщиками  и выставление претензий им
• 4.3. Учет входного НДС
• 4.4.   Выдача материалов в производство
• 4.5. Продажа материалов на сторону
• 4.6. Учет торговых операций
• 4.7. Продажа товаров. Товарообменные операции
• 4.8. Определение закупочных и продажных цен
• 4.9 Торговая наценка. Отражение скидок и премий, предоставленных продавцом товаров
• 4.10.Методы оценки товаров: ФИФО, ЛИФО, средняя цена

5. Учет внеоборотных активов

• 5.1. Учет основных средств:
• Классификация основных средств
• Документы, отражающие учет основных средств
• Оценка и переоценка
• Методы начисления амортизации
• Выбытие основных средств
• Учет затрат на ремонт основных средств
• 5.2. Учет нематериальных активовОсобенности учета нематериальных активов

6. Учет заработной платы и налогов с ФОТ

• 6.1.Формы оплаты труда
• 6.2. Трудовой кодекс
• 6.3. Начисление зарплаты
• 6.4. Лицевой счет
• 6.5. Начисление оплаты по больничному листу
• 6.6. Оплата отпуска
• 6.7. Составление проводок по распределению зарплаты
• 6.8. Начисление НДФЛ
• 6.9. Налоговые вычеты
• 6.10. Налоговые карточки по НДФЛ
• 6.11. Начисление единого социального налога (ЕСН) и взносов в пенсионный фонд (ПФР)
• 6.12. Перечисление налогов
• 6.13. Отчетность перед налоговыми органами

7. Учет затрат и готовой продукции

• 7.1.Виды затрат: прямые и косвенные
• 7.2.  Методы налогового учета затрат: метод начисления и кассовый метод
• 7.3.  Калькулирование себестоимости продукции
• 7.4.  Состав издержек обращения
• 7.5. Незавершенное производство
• 7.6. Сдача готовой продукции на склад
• 7.7.  Оформление отгрузки продукции
• 7.8. Ведение книг продаж и покупок
• 7.9. Начисление НДС
• 7.10. Выписка счета-фактуры
• 7.11. Ведение бухгалтерского учета на счете "Продажи"

8. Учет расчетов между предприятиями

• 8.1. Особенности учета расчетов между предприятиями в зависимости от предъявления расчетных документов и прямой оплаты товаров
• 8.2. Расчеты по авансовым платежам
• 8.3. Счета "62" и "90".

9. Учет финансовых результатов и использования прибыли

• 9.1. Доходы и выручка
• 9.2. Расходы и затраты
• 9.3. Финансовый результат и отражение его на бухгалтерских счетах
• 9.4. Учет использования прибыли
• 9.5. Расчеты с учредителями по доходам

10. Бухгалтерская отчетность

• 10.1. Составление бухгалтерского баланса (форма N 1)
• 10.2. Составление отчета о прибылях и убытках (формы N 2)
• 10.3. Реформация баланса

11. Налогообложение юридических и физических лиц

• 11.1. Налоги и обязательные налоговые платежи
• 11.2. Основные системы налогообложения
• 11.3. Налог на прибыль
• 11.4. Налог на добавленную стоимость
• 11.5. Налог на имущество предприятий
• 11.6. Подоходный налог с физических лиц
• 11.7. Налоги на доходы физических лиц
• 11.8. Местные налоги
• 11.9. Платежи в фонд социального страхования, в пенсионный фонд, в государственный фонд занятости, в фонд обязательного медицинского страхования
• 11.10. Заполнение форм отчетности по налогам

Контрольное задание на самостоятельное составление бухгалтерской отчетности

12. 1С: Бухгалтерия - Проф 7.7

• 12.1. Структура конфигурации
• 12.2. Ввод операций и проводок вручную и с помощью документов программы 1С
• 12.3. Учет операций по расчетному счету
• 12.4. Учет кассовых операций
• 12.5. Расчеты с подотчетными лицами
• 12.6.Учет основных средств
• 12.7. Учет нематериальных активов
• 12.8. Учет материалов
• 12.9. Учет товаров
• 12.10. Учет готовой продукции
• 12.11. Отражение реализации
• 12.12.Выполнение работ и оказание услуг
• 12.13. Расчеты с организациями
• 12.14. Счета-фактуры, книги продаж и покупок. Формирование книг вручную и автоматически. Формирование дополнительных листов
• 12.15. Учет кадров
• 12.16. Формирование справочников:
• по сотрудникам
• по номенклатуре и т.д.
• 12.17. Начисление и выплата зарплаты
• 12.18. Формирование финансовых результатов
• 12.19. Составление регламентированной отчетности
• 12.20. Проведение анализа отчетности с помощью программы 1С
• 12.21. Информационно-технологическое сопровождение (ИТС)
• 12.22. Создание резервной копии информационной базы