Бухгалтерский учет и налогообложение коммерческих организаций

Изменения на 2021 год в нормативно правовых документах

• С 1 июля 2021г. меняются правила проведения камеральных налоговых проверок в отношении признанной непредставленной налоговой декларации.
• Федеральный закон от 23.11.2020 № 374-ФЗ.
• Федеральный закон от 13.07.2020 № 195-ФЗ.
• Федеральный закон от 29.09.2019 N 325-ФЗ в ред. от 26.03.2020г.
• «О внесении изменений в Налоговый кодекс РФ в 2021 году»
• Переходный режим для налогоплательщиков на УСН. Федеральный закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ.
• С 2021 года Минфин планирует положительное изменение по налогу на прибыль для образовательных и медицинских организаций.
• Исчисление налога с 01.01.2021 о налогооблагаемых участках, не учтенных ИФНС.
• Новые бланки сдачи декларации в 2021 году.

Деятельность бухгалтера в 2021 году по восстановлению бизнеса. Как не допустить ошибок.

• Кого поддерживает Правительство РФ после карантина в 2021 году;
• Распоряжение Правительства РФ от 30.04.2020 № 1192-р;
• Постановление Правительства РФ от 28.04.2020 N 601 "Об утверждении Временных правил работы вахтовым методом";
• Расходы по сорванным контрактам обоснованных пандемией. Как учитывать и какие сроки предусмотрены на отсрочку обязательств. Как вернуть средства по сорванному срочному контракту. Компенсация причиненных материальных убытков;

Оптимизация налогов 2022.

• Отмена НДС в общественном питании
• Льготы по перевозкам
• Льготные режимы по УСН в регионах страны

Новое по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество в 2021 году. Налог на добавленную стоимость.

• Как приостановление выездных проверок ИФНС повлияет на скрытие ухода от НДС;
• Новое по НДС в 2021 году, в связи с вступлением в силу Федеральных законов от 15.10.2020 № 320-ФЗ, № 325-ФЗ от 29.09.2019 (ред. от 26.03.2020);
• В каких случаях необходимо восстанавливать НДС по основным средствам. Ставка взыскания НДС, если договор заключен с указанием «без НДС»;
• Типичные ошибки принятия к вычету входной НДС. Примеры реальной практики;
• В каком случае при возврате товара необходим корректировочный счет-фактура. Невозможность возврата, связанная с «нерабочими днями» или закрытием организации из-за коронавируса;
• Субсидии и НДС, связанные с эпидемиологической обстановкой;
• Как вести учет расходов при получении субсидий. Принятие к вычету НДС по расходам, уплаченным за счет субсидий. Случаи, в которых можно включить субсидии в налоговую базу по НДС.
• Необходимо ли платить НДФЛ и взносы с субсидии на заработную плату, в каких случаях субсидии не облагаются налогами?
• Порядок определения налоговой базы по НДС в 2021 году. Полнота налоговой базы по НДС;
• Разбор ситуаций, когда суммы процентов включаются в налоговую базу по НДС и подлежат налогообложению.
• Правомерность вычета санкции контрагентов из выручки
• Определения налоговой базы по НДС на примерах практики;
• Услуга оказана исполнителем в декабре 2020 года. Соответствующий акт подписан исполнителем 30.12.2020. Заказчик подписал этот акт 13.01.2021. Когда возникает налоговая база по НДС у исполнителя.
• По завершении строительно-монтажных работ подрядчик составил № КС-2, КС-3. Эти документы датированы 30.12.2020. Фактически заказчик подписал акт и справку 13.01.2021. В каком налоговом периоде возникает налоговая база по НДС у подрядчика.
• Аванс заказчику вернул банк. Когда подрядчик может принять к вычету НДС с аванса.
• Восемь важных условий для принятия НДС к вычету в 2021 году;
• Актуальная арбитражная практика по НДС, в том числе Верховного суда РФ и Минфина РФ по состоянию на 2021 год:
• при списании ТМЦ в связи с невозможностью их дальнейшего использования, моральным или физическим износом.
• вычет по основным средствам частями по одному счету-фактуре
• В каких случаях списание недостачи может обернуться доначислением НДС;
• Если одно и тоже лицо распишется в счете-фактуре и за руководителя, и за главбуха, возможен ли вычет НДС по такому счету-фактуре.
• Другие актуальные вопросы исчисления и уплаты НДС в 2021 году.

Налог на прибыль организаций и влияние изменений 2021 г. на деятельность организаций.

• В Налоговом кодексе будет закреплен порядок распределения прибыли между обособленными подразделениями.
• Новое в налогообложении по налогу на прибыль организаций в 2021 году, Федеральный закон № 325-ФЗ от 29.09.2019 (ред. 2020 г.); и от 13.07.2020 № 195-ФЗ.
• Шесть условий для признания расходов в налоговом учете организации;
• На какую дату налогоплательщик имеет право учесть в налоговом учете доначисленные в ходе проверки прямые налоги, Минфин РФ, Верховный суд РФ;
• Как начислить амортизацию при модернизации полностью самортизированного основного средства в целях налога на прибыль;
• Каким документом подтвердить затраты на перевозку груза в случае заключения договора перевозки;
• Актуальная арбитражная практика по налогу на прибыль в 2021 г., в том числе практика Верховного суда РФ по ситуациям, связанным с нестабильной обстановкой в стране;
• Обнаружение в текущем году неучтенных затрат прошлых лет, инструменты выхода из ситуации без последствий;
• Амортизационная премия к кап.вложениям в форме неотделимых улучшений арендованного имущества;
• Как избежать рисков возникновения конфликтных ситуаций с представителями ИФНС РФ и налоговыми органами. Возможность снижения рисков путем использования ситуации с пандемией;
• Как оформить и куда отнести затраты на переговоры, которые не привели к заключению договора;
• Другие актуальные вопросы по налогу на прибыль на 2021 год.

Налог на имущество организаций, что в 2021 году необходимо учитывать компаниям.

• Новое в налоге на имущество организаций в 2021 году;
• Освобождение от уплаты налога на имущество и снижение налога, в том числе как помощь предприятиям, пострадавшим от пандемии;
• Возможность представления единой декларации по налогу на имущество в 2020-2021 году;
• Критерии признания имущества недвижимым в 2020 году от ФНС РФ, от Минфина РФ, от Верховного суда РФ;
• Как учесть в 2021 году переплату налога за 2018, 2019, 2020 годы, в случае оспоренной кадастровой стоимости;
• В каких случаях снос здания, облагаемого по кадастровой стоимости, освобождает от уплаты налога на имущество.
• Актуальная арбитражная практика по налогу на имущество, в том числе практика Верховного суда РФ.

Как избежать уголовной ответственности бухгалтера, руководителя за неуплату налогов предприятием. Как представители налоговых органов доказывают умышленную неуплату налогов в 2021 г. На что обратить внимание в 2021 году.

Как освободиться от субсидиарной ответственности в 2021 году. 10 полезных советов от практикующего налогового юриста.

Работа с налоговыми органами (срок давности привлечения к административной ответственности 1 год).

Является ли пандемия форс-мажором с точки зрения Верховного суда РФ.

В каких случаях налоговая декларация считается не представленной в 2021 году.

Новое в выездных налоговых проверках в 2021 году.

• Как ИФНС проверяет налогоплательщиков в 2021 году: новые стандарты обслуживания налогоплательщиков. Какие изменения планируются в 2022 году.
• Права налогового органа на приостановление выездной налоговой проверки;
• Права налогоплательщиков, связанные с налоговыми проверками в 2021 г;
• Сравнение практики камеральных и выездных проверок ИФНС, в том числе в области возмещения НДС, основание привлечения к уголовной ответственности за хищение бюджетных средств;
• Может ли выездная проверка охватить более трех лет деятельности налогоплательщика, с точки зрения Верховного суда РФ.
• Как поступить в случае, когда ИФНС РФ отправило по почте требование о предоставлении документов по адресу регистрации, которое так и не поступило налогоплатильщику.

В каких случаях налоговый орган вправе проводить осмотр у контрагентов проверяемого налогоплательщика, по мнению Верховного суда РФ.

Взаимоотношение с ИФНС в период 2021 года, для исключение непредвиденных рисков.

Налогообложение строительных организаций в 2021 году по новым правилам. Работаем по счетам эскроу. Учет у застройщиков, подрядчиков, инвесторов. Учет при совмещении функций.

Важные аспекты передачи первичных документов в ИФНС.

Необходимые действия в случае, когда налоговый орган камеральную налоговую проверку проводит не за 3 месяца, а за 3 года. Практика Верховного суда.

Дополнительные мероприятия налогового контроля на практике Верховного суда.

• Возражения налогоплательщиков на дополнение к акту проверки;
• Законность повторных дополнительных мероприятий налогового контроля;
• В какой форме ИФНС вправе провести доп. мероприятия.

Какие ошибки допускают налоговики при сборе доказательной базы. Топ -20 самых распространенных ошибок.

Как отменить решение ИФНС на формальных основаниях. Нарушения инспекции при оформлении результатов проверки, когда их решение может быть отменено.

Снижение штрафа: разбираемся, что суды считают смягчающими обстоятельствами. На что можно рассчитывать и в каких обстоятельствах они только усугубят ситуацию. В каких случаях есть возможность привлечь период поспандемии как смягчающее обстоятельство.

Как влияет на налоговую базу, когда налоговый орган, доначислил по результатам ВНП прямые налоги. Правомерность действий.

Правомерность налогового органа в ситуации перевода с УСН на ОСНО без ведома налогоплательщика, если налогоплательщик не подал уведомление, нарушив тем самым п.1 ст.346.13 Налогового кодекса РФ.

Налоговые риски, заключение сделки между «своими» фирмами, многократное занижение цены. Решения Верховного суда по поводу многократного отклонения.

Актуальная арбитражная практика по части Налогового кодекса РФ, в том числе практика Верховного суда РФ.

Ответы на вопросы слушателей.