Последние изменения в бухгалтерском и налоговом учете. Антикризисные меры.
Изменения в законодательстве, влияющие на работу бухгалтера.
Ответы на спорные вопросы налогообложения по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ и взносам. Объединение ПФР и ФСС, новый порядок уплаты и расчета взносов.

Цель курса повышения квалификации

Дать практические инструменты для работы с новыми требованиями бухучета и налогообложения в 2025-2026 гг., минимизируя риски ошибок и штрафов.

В программе курса повышения квалификации

Модуль 1. Бухгалтерский учет. Финансовая отчетность. Учетная политика по бухгалтерскому учету

Нормативная база 2025-2026 гг.

Изменения в ФЗ "О бухгалтерском учете" (№402-ФЗ).
Упрощенный порядок ведения учета для малых предприятий.
Кто отвечает за ведение бухгалтерского учета в организации. Распределение обязанностей.
Создание резервов в бухгалтерском учете: право или обязанность. Зачем нужны резервы. Как посчитать резервы.
Бухгалтерская отчетность: принципы составления и формы отчетности.
Новые ФСБУ по учету активов и обязательств.
Требования к учетной политике на 2026 год.
Особенности применения МСФО в РФ.
Ответственность главбуха по КоАП и УК РФ.
Практикум: анализ поправок в законодательстве.

Организация учетных процессов

Построение оптимальной структуры бухгалтерии.
Распределение зон ответственности в команде.
Внутренние регламенты и контрольные точки.

Финансовая отчетность

Составление отчетности по ФСБУ 5/2025.
Раскрытие информации в пояснениях.
Трансформация отчетности под МСФО.
Анализ ключевых показателей бизнеса.
Публичная отчетность для госсектора.

Бухгалтерский учет в организации

Учет основных средств.
Учет материалов.
Учет нематериальных активов.
Учет труда и заработной платы.
Учет затрат на производство продукции и издержек обращения (в торговле).
Учет готовой продукции, товаров и их реализации.
Учет фондов и финансовых результатов.
Учет расчетно-кредитных операций.
Учет денежных средств.
Аудит бухгалтерской отчетности.

Учетная политика по бухгалтерскому и налоговому учету

Что должно быть в учетной политике по бухгалтерскому учету: план счетов, план документооборота. Форма учетной политики по бухгалтерскому учету.
Методы ведения учета, которые должны быть указаны в учетной политике по бухгалтерскому и налоговому учету. Сравнение и отличия. Разницы, ПБУ 18.
Утверждение учетной политика, внесение изменений.

Договорная политика предприятия

Разные договоры с точки зрения рисков по налогу на прибыль - договор купли-продажи, агентский договор, договор на оказание услуг, договор на выполнение работ, договор переработки давальческого сырья, договор лизинга, договор строительного подряда. На какие расходы обращают внимание налоговые органы. Определение даты получения дохода в зависимости от условий перехода права собственности по договору.
Анализ договоров с точки зрения рисков по налогу на добавленную стоимость. Когда не стоит указывать единую сумму договора. Какие формулировки стоит использовать в договорах с иностранным контрагентом. Сложные вопросы места определения работ (услуг). Как формулировки могут повлиять на необходимость уплаты НДС и риски, связанные с данными налогом.
Ст. 54.1 НК РФ. Как доказать, что работы, услуги и поставку товаров выполнил именно тот контрагент, который указан в договоре (на основании судебной практики). Ужесточение контроля.
Налоговые риски по отдельным договорам: договор цессии и агентский договор. Как эти договоры применяются в схемах по оптимизации налогообложения. Временный порядок работы по договорам с иностранными контрагентами.

Управление рисками

Основные бухгалтерские риски.
Методы предотвращения технических ошибок.
Действия при выявлении искажений.
Работа с реестром недобросовестных контрагентов.
Защита персональных данных по 152-ФЗ.
Алгоритм поведения при налоговой проверке.

Цифровые инструменты

Современные ERP-системы (1С 8.3.18+).
Электронные сервисы Банка России
BI-системы для финансового анализа.
CRM для работы с дебиторкой.
Средства криптозащиты документов.

Модуль 2. Изменения в налоговом законодательстве

Налоговый учет и контроль

Новые правила НДС-учета с 2025 года.
Контрольные соотношения в декларациях 2026.
Электронный документооборот с ФНС.
Риски применения налоговых льгот.
Подготовка к камеральным проверкам.
Разбор спорных ситуаций из арбитражной практики.

Изменения по налогу на прибыль

Разъяснения налоговых органов по изменениям в НК: порядок создания резервов по сомнительным долгам (разъяснения ФНС, Минфина); подтверждение права иностранной организации на доход; как выплачивать доход иностранной организации; принятие прошлогодних расходов по налогу на прибыль в текущем году; штрафы за несвоевременную уплату налога на прибыль и т.д.
Изменения по налогу на прибыль: какие доходы не облагаются налогом на прибыль; налогообложения вклада в имущество на увеличение чистых активов; применение повышающих и понижающих коэффициентов при начислении амортизации; новые способы оптимизации по налогу на прибыль. Антикризисные меры.
Документальная подверженность и экономическая обоснованность расходов. ФСБУ 27/2020. Документы, подписанные неуполномоченными лицами: налоговые риски. Документальная подтверждение расходов по услугам. Экономическое обоснование расходов, которые напрямую не связаны с получением прибыли: расходы на питание сотрудников, расходы на оформление комнат отдыха и т.д.

Изменения по НДС

Перенос НДС в течение трех лет: рекомендации Минфина и налоговых органов. Итоги камеральных проверок декларации по НДС, какие схемы выявляют налоговые органы. Ст. 54.1 НК РФ – можно ли принять к вычету НДС, не уплаченный контрагентом.
Изменения по НДС: изменения, ухудшающие положение налогоплательщика. Отмена льгот по НДС: в каких случаях покупатель теперь должен платить НДС как налоговый агент. Прослеживаемость товаров.
Необходимость включать НДС по необлагаемым товарам в их себестоимость. Раздельный учет и правило 5-ти процентов: последние разъяснения Минфина. НДС при экспорте сырьевых и не сырьевых товаров: последние разъяснения ФНС. НДС с услуг, оказанных иностранными компаниями в интернете.

Изменения по НДФЛ и страховым взносам

Изменение в налоговых вычетах; уточнение даты перечисления НДФЛ; зависимость дня фактического получения дохода от даты утверждения авансового отчета по командировке; доходы физлица, по которым определен день, который признается датой их фактического получения; изменение срока о невозможности удержать НДФЛ; НДФЛ при выходе из общества, НДФЛ по материальной выгоде. Штрафы за несвоевременную уплату НДЛФ.
Разъяснение сложных вопросов, связанных с уплатой НДФЛ в письмах Минфина (НДФЛ с премии, последствия удержания НДФЛ с авансов; НДФЛ за предоставляемое работнику помещение и пр.). Новая форма 6 НДФЛ.
Изменения, касающиеся уплаты и администрирования страховых взносов: объединения ПФР и ФСС, новая отчетность и новый порядок уплаты единого платежа, единая предельная величина дохода, уменьшение необлагаемых доходов, льготы для СМП. Сравнительная таблица: налоговая база по НДФЛ и страховым взносам.

Прочие изменения

Изменения, касающиеся специальных налоговых режимов организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц и самозанятых.
Изменения по налогу на имущество: региональные льготы. Изменения в законодательстве, влияющие на работу бухгалтера.
Основные изменения в трудовом законодательстве, в т.ч. появление профессиональных стандартов. Уголовная ответственность за неуплату страховых взносов. Простой и временный перевод работника к другому работодателю.
115 Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Как теперь работают банки.
Основные изменения в Гражданском кодексе, влияющие на работу бухгалтера

Ответы на вопросы участников.

Результат посещения курса повышения квалификации

Участники обучения узнают:

Последние изменения в бухгалтерском и налоговом учете. Антикризисные меры.
Изменения в законодательстве, влияющие на работу бухгалтера.
Ответы на спорные вопросы налогообложения по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ и взносам. Объединение ПФР и ФСС, новый порядок уплаты и расчета взносов.

Для кого предназначен курс повышения квалификации

Главные бухгалтеры, руководители бизнеса, бухгалтера, бухгалтера малых предприятий, финансисты, экономисты, налоговые консультанты, предприниматели.

С 2025 года вступают в силу масштабные изменения в бухгалтерском и налоговом законодательстве, включая новые ФСБУ, цифровизацию отчетности и ужесточение налогового контроля. Курс обеспечивает актуальные знания для адаптации учетных процессов.

Документ по окончанию курса повышения квалификации

Удостоверение о повышении квалификации

Отзывы

Добавить отзыв

Агзамова Айгуль Фановна, ООО УК ТрансТехСервис25 августа 2025

онлайн курсы
август 2025

ответить

Бизнес-школа ITC Group 03 сентября 2025

Айгуль Фановна, добрый день!

Благодарим за выбор Бизнес-школы ITC Group в качестве Вашего образовательного партнера и будем рады встрече снова!

прочитать больше

Бухгалтерский учет. Налоговый учет