Курс направлен на изучение специфики использования цифрового рубля в международных расчетах, его влияния на внешнюю экономическую деятельность (ВЭД), а также на формирование понимания того, как внедрение цифровой валюты может изменить процессы платежей, расчетов и валютного обмена на внешних рынках. Участники курса ознакомятся с технологическими аспектами, правовыми и экономическими последствиями внедрения цифрового рубля в ВЭД, а также с возможностями и рисками, которые возникают для участников внешней торговли.

Цифровой рубль — это третья форма национальной валюты Российской Федерации, выпускаемая Банком России в дополнение к наличным и безналичным деньгам, существующая в виде уникального цифрового кода на специальной платформе Банка России и являющаяся его прямым обязательством.

Цель курса повышения квалификации

Предоставить участникам понимание роли цифрового рубля в международных расчетах и внешней экономической деятельности, включая его преимущества и вызовы для бизнеса, работу с цифровыми валютами в контексте ВЭД, а также специфические инструменты и механизмы, обеспечивающие безопасные и эффективные международные финансовые операции.

Сформировать у участников системное понимание правового регулирования, технологических основ и практических аспектов использования цифрового рубля во внешнеэкономической деятельности, включая возможности трансграничных расчётов, применение смарт-контрактов, взаимодействие с цифровыми валютами стран БРИКС, разграничение цифрового рубля с криптовалютами и электронными деньгами, а также риски и ограничения нового инструмента.

В программе курса повышения квалификации

1. Понятие и правовая природа цифрового рубля в российской и международной платёжной системе

Определение цифрового рубля как третьей формы национальной валюты наряду с наличной и безналичной.
Отличие цифрового рубля от криптовалют и стейблкоинов: эмитент, обеспечение, правовой статус.
Платформа Банка России как единый оператор цифрового рубля: архитектура и принципы функционирования.
Федеральные законы № 340-ФЗ и № 339-ФЗ от 24 июля 2023 года как правовая основа внедрения цифрового рубля.
Соотношение цифрового рубля с безналичными денежными средствами по статьям 128 и 140 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Роль коммерческих банков как посредников между платформой Банка России и пользователями цифрового рубля.
Цифровой рубль, электронные деньги и криптовалюты: разграничение понятий для целей ВЭД.
Правовой статус криптовалюты как имущества и запрет её использования как средства платежа на территории Российской Федерации.

2. Этапы и сроки массового внедрения цифрового рубля: обязательность для бизнеса

Федеральный закон от 23 июля 2025 года № 248-ФЗ как основа поэтапного внедрения цифрового рубля.
Первый этап с 1 сентября 2026 года: обязанность приёма для компаний с выручкой свыше 120 млн рублей.
Второй этап с 1 сентября 2027 года: распространение обязанности на компании с выручкой свыше 30 млн рублей.
Третий этап с 1 сентября 2028 года: охват компаний с выручкой от 20 млн рублей.
Освобождения от обязанности приёма: торговые точки с выручкой менее 5 млн рублей и места без доступа к интернету.
Административная ответственность за отказ от приёма цифрового рубля по статье 14.8 КоАП Российской Федерации.

3. Цифровой рубль и трансграничные расчёты: текущий статус и перспективы

Архитектурная готовность платформы цифрового рубля к интеграции с зарубежными платформами цифровых валют центральных банков.
Модели трансграничных расчётов: двусторонние платёжные мосты и многосторонние платформы.
Переговоры Банка России с зарубежными партнёрами о трансграничных расчётах в цифровых рублях по состоянию на 2026 год.
Проект mBridge Банка международных расчётов (международная платёжная платформа на основе технологии распределённого реестра (блокчейн)) как модель многосторонней платформы для цифровых валют центральных банков.
Принцип payment-versus-payment (PvP, платёж против платежа) как механизм снижения расчётного риска в трансграничных операциях.
Ограничения трансграничного использования цифрового рубля: необходимость правового режима и валютной ликвидности.

4. Цифровой рубль во внешнеторговых контрактах: расчёты между резидентами и нерезидентами

Законодательная инициатива о возможности зачисления валютной выручки на счета цифрового рубля для исполнения требования о репатриации.
Валютный контроль при операциях с цифровыми рублями: роль уполномоченных банков и передача данных платформой Банка России.
Порядок расчётов по внешнеторговым контрактам с использованием цифрового рубля и сопутствующая документация.
Конвертация цифровых рублей в валюту контрагента: роль маркетмейкеров и проблема валютной ликвидности.
Тарифы платформы цифрового рубля для бизнеса: льготный период до конца 2026 года и тарифы с 1 января 2027 года.
Практические сценарии применения цифрового рубля в экспортно-импортных операциях со странами ЕАЭС и БРИКС.

5. Смарт-контракты на платформе цифрового рубля: автоматизация расчётов во ВЭД

Понятие смарт-контракта в контексте платформы цифрового рубля: программируемые деньги как технологическая основа.
Концепция коммерческих смарт-контрактов Банка России, представленная в 2026 году: статус и направление разработки.
Применение смарт-контрактов вместо аккредитивов и счетов эскроу во внешнеторговых сделках.
Автоматическая блокировка и разблокировка средств при наступлении заданных условий поставки и таможенного оформления.
Снижение рисков дефолта контрагента и сокращение арбитражных споров за счёт программируемости платежей.
Ограничения смарт-контрактов: текущая стадия концепции и отсутствие готового коммерческого продукта.

6. Интеграция цифрового рубля в платёжную инфраструктуру стран БРИКС

Развитие цифровых валют центральных банков в странах БРИКС: опыт Китая, Индии, Бразилии, ОАЭ и ЮАР.
Инициатива BRICS Pay как проект международной клиринговой системы на базе блокчейн-технологий без участия доллара.
Потенциал интеграции платформы цифрового рубля с цифровым юанем и другими цифровыми валютами центральных банков.
Экономический эффект трансграничных расчётов в цифровых валютах: сокращение посредников и комиссий банков-корреспондентов.
Создание единой цифровой расчётной валюты БРИКС: возможности и политические риски реализации.
Роль цифрового рубля в снижении зависимости от системы SWIFT и традиционной корреспондентской банковской сети.

7. Цифровые финансовые активы и цифровой рубль: правовой режим в трансграничных расчётах

Федеральный закон № 259-ФЗ о цифровых финансовых активах (ЦФА) и поправки от 11 марта 2024 года, допустившие расчёты с нерезидентами.
Экспериментальный правовой режим Банка России по трансграничным расчётам в стейблкоинах и цифровых финансовых активах.
Концепция токенизации активов реального сектора, утверждённая 11 февраля 2026 года: имущественные права, доли, ценные бумаги.
Расчётный цифровой финансовый актив как инструмент внешнеторговой поставки: схема выпуска, приобретения и погашения.
Взаимодействие цифрового рубля и цифровых финансовых активов: цифровой рубль как расчётное средство последней мили.
Налоговые риски при трансграничных операциях с цифровыми финансовыми активами: отсутствие гармонизации налогообложения в странах БРИКС.

8. Бухгалтерский и налоговый учёт операций с цифровым рублём в организациях-участниках ВЭД

Информационное сообщение Минфина России № ИС-учет-47 от 18 сентября 2023 года: три варианта бухгалтерского учёта цифрового рубля.
Счёт 53 «Счет цифрового рубля» как рекомендуемый вариант учёта для организаций с регулярными операциями.
Первичный документ платформы Банка России «Извещение об исполнении распоряжения» как основание для бухгалтерских проводок.
Налоговый учёт по Федеральному закону № 610-ФЗ от 19 декабря 2023 года: признание доходов и расходов в цифровых рублях.
Освобождение операций с цифровым рублём от налога на добавленную стоимость по статье 149 Налогового кодекса.
Право налоговых органов на взыскание недоимок со счетов цифрового рубля при недостаточности иных средств организации.

9. Риски и ограничения цифрового рубля во внешнеэкономической деятельности

Санкционные риски: потенциальная токсичность цифрового рубля для контрагентов из недружественных стран и риск вторичных санкций.
Отсутствие процентного дохода на остаток цифровых рублей: инфляционное обесценивание экспортной выручки при длительном хранении.
Ограничения функционала: невозможность открытия вкладов, получения кредитов, начисления кешбэка в цифровых рублях.
Усиленный контроль Росфинмониторинга по антиотмывочному законодательству для операций от 1 млн рублей.
Инфраструктурные риски: зависимость от интернет-соединения и планы Банка России по пилотированию офлайн-платежей в 2027 году.
Право ФНС на внесудебное приостановление операций по счетам цифрового рубля и взыскание задолженности.

Ответы на вопросы участников. Практические рекомендации.

Важно:
Курс носит информационно-образовательный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Операции с криптовалютой в Российской Федерации возможны только через лицензированных посредников. Использование криптовалюты как средства платежа за товары и услуги на территории Российской Федерации запрещено.

По желанию слушателей возможна оплата третьего и/или четвёртого дня обучения.
В эти дни проводятся практикум на основе кейсов участников и обсуждение актуальных вопросов:

Стратегия адаптации организаций-участников ВЭД к работе с цифровым рублём

Оценка готовности организации: сверка выручки с пороговыми значениями закона и определение срока обязательного подключения.
Техническая интеграция: доработка кассового программного обеспечения, настройка универсального QR-кода и обновление договоров с эквайерами.
Взаимодействие с обслуживающим банком-участником платформы цифрового рубля: порядок открытия счёта и подключения к сервису.
Разработка внутренней учётной политики: выбор варианта бухгалтерского учёта и порядка документооборота.
Обучение персонала: подготовка бухгалтеров, финансовых специалистов и сотрудников казначейства к работе с новым инструментом.
Мониторинг законодательных изменений: отслеживание нормативных актов Банка России и законопроектов о трансграничном использовании цифрового рубля.

Практикум: моделирование расчётов с использованием цифрового рубля

Разбор практических кейсов применения цифрового рубля во внешнеторговых сделках.
Симуляция расчёта с иностранным контрагентом с использованием цифрового рубля.
Оформление сопроводительной документации и отражение операции в бухгалтерском учёте.
Работа с демонстрационной версией платформы цифрового рубля.
Анализ типичных ошибок при выборе инструмента расчётов и способов их устранения

Результат посещения курса повышения квалификации

Участники обучения узнают:

Основы и цели использования цифрового рубля в международных расчетах.
Влияние цифрового рубля на внешнюю экономическую деятельность России.
Технологические решения для проведения расчетов с цифровыми рублями в ВЭД.
Возможности цифрового рубля в качестве инструмента для международных сделок.
Правовые и экономические аспекты внедрения цифрового рубля в международные расчеты.
Риски и проблемы, связанные с использованием цифрового рубля в международных торговых операциях.
Перспективы цифрового рубля в международной торговле и финансовых рынках.

По завершении курса участники ознакомятся, как использовать цифровой рубль в международных расчетах, понимать его преимущества и риски для бизнеса, а также применять знания для оптимизации внешней экономической деятельности и повышения финансовой безопасности международных операций.

Для кого предназначен курс повышения квалификации

Курс предназначен для специалистов в области внешней торговли, международных финансов, бухгалтеров и аналитиков, работающих в экспортно-импортных компаниях, а также для сотрудников банков и финансовых организаций, занимающихся международными расчетами и валютными операциями.

Курс будет полезен для руководителей и специалистов, стремящихся разобраться в применении цифрового рубля в контексте международной торговли и финансов.

Метод ведения

Теоретические лекции с примерами из практики.
Разбор реальных кейсов и ситуаций.
Практические задания по теме курса.

Документ по окончанию курса повышения квалификации

Удостоверение о повышении квалификации

Отзывы

Добавить отзыв

Наши пользователи еще не оставили отзывов о данной программе обучение. Станьте первым!

Цифровой рубль в ВЭД: правовое регулирование, трансграничные расчёты и практика применения