Дебиторская и кредиторская задолженность, резервы по сомнительным долгам, налоговые последствия

1. Последние изменения по налоговым последствиям расчётов:

• рыночный уровень процентов по внутрифирменным займам
• как изменения ключевой ставки ЦБ РФ влияют на налоги
• свежая судебная практика по налоговым последствиям различных форм расчётов

2. Списание безнадежных долгов:

• как оформить списание
• списание в связи с истечением срока исковой давности
• списание в связи с ликвидацией контрагента
• дебиторка при банкротстве контрагента, ликвидации ИП
• списание на основании постановления пристава-исполнителя
• списание в будущих периодах
• НДС при списании выданного аванса
• резерв по сомнительным долгам в налоговом учете
• спорная ситуация с созданием резерва по сомнительным долгам при реализации товара с отсрочкой платежа

3. Списание кредиторской задолженности:

• как оформить списание кредиторки
• основные правила признания кредиторки в доходах
• НДС при списании полученного аванса
• «искусственное» продление кредиторки
• Судебная практика по списанию кредиторки

4. Налогообложение и бухгалтерский учет:

• авансовый НДС
• учет условий о зачете аванса в договоре
• практика переквалификации полученного займа в аванс
• задаток и обеспечительный платеж, отступное
• оплата третьим лицом
• уступка права требования долга (цессия)

5. Документальное оформление цессии:

• особенности НДС и налога на прибыль при уступке прав требования долга
• предоставление поручительства: налоговые последствия

6. Займы:

• особенность учета процентов по займам займодавцем и заемщиком
• можно ли применять беспроцентные займы?
• внутрифирменные займы
• нужно ли обосновывать рыночность процента по займам?

7. Ответы на вопросы

Все вопросы освещаются с учетом изменений, внесенных в законодательство Российской Федерации, а также с учетом комментариев, даваемых официальными органами на момент проведения вебинара