Главный бухгалтер коммерческой организации

Модуль 1. Бухгалтерский учет в коммерческой организации.

1.1. Система и общие принципы организации бухгалтерского учета в Российской Федерации.

1.2. Регулирование бухгалтерского учета в Российской Федерации:

• Стандарты по бухгалтерскому учету;
• Органы регулирования бухгалтерского учета;
• Учетная политика организации.

1.3. Учет основных средств:

• Понятие, классификация, первоначальная оценка основных средств;
• Учет амортизации основных средств;
• Учет изменений в качестве и составе основных средств: восстановление, ремонт, модернизация, выбытие основных средств;
• Переоценка основных средств;
• Учет аренды основных средств и лизинговых операций;
• Учет результатов инвентаризации основных средств.

1.4. Учет нематериальных активов:

• Понятие, классификация, первоначальная оценка нематериальных активов;
• Учет амортизации нематериальных активов, определение срока полезного использования;
• Учет изменений в стоимости и выбытия нематериальных активов;
• Переоценка нематериальных активов;
• Учет лицензионных договоров;
• Учет результатов инвентаризации нематериальных активов.

1.5. Учет расходов на НИОКР: признание, оценка, списание.

1.6. Учет материально-производственных запасов (МПЗ):

• Оценка МПЗ при первоначальном признании;
• Оценка МПЗ при отпуске в производство;
• Учет тары и материалов;
• Учет инвентаря, спецодежды и спецоснастки;
• Учет давальческого сырья;
• Учет товаров и готовой продукции.

1.7. Учет финансовых вложений:

• Понятие и классификация финансовых вложений;
• Первоначальная и последующая оценка финансовых вложений;
• Учет обесценения финансовых вложений;
• Учет выбытия финансовых вложений;
• Учет результатов инвентаризации финансовых вложений.

1.8. Учет денежных средств: кассовые операции, безналичные расходы, инвентаризация денежных средств.

1.9. Учет внешнеэкономической деятельности и операций в иностранной валюте.

1.10. Понятие дебиторской и кредиторской задолженности. Учет расчетов с поставщиками, подрядчиками, покупателями и заказчиками. Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности.

1.11. Учет заемных средств: понятие и виды кредитов и займов, учет суммы основного долга и начисленных процентов.

1.12. Учет государственной помощи.

1.13. Учет оценочных обязательств и соответствующих резервов.

1.14. Учет доходов и расходов организации.

1.15. Учет финансовых результатов организации.

1.16. Учет капитала и резервов.

Модуль 2. Бухгалтерская (финансовая) отчетность.

2.1. Понятие, виды бухгалтерской (финансовой) отчетности, основные требования к ее составлению и оформлению.

2.2. Состав бухгалтерской (финансовой) отчетности.

2.3. Обязательный экземпляр бухгалтерской (финансовой) отчетности.

2.4. Особенности бухгалтерской (финансовой) отчетности при реорганизации и ликвидации юридического лица.

2.5. Оценка статей бухгалтерской (финансовой) отчетности.

2.6. Содержание форм бухгалтерской отчётности: Бухгалтерского баланса, Отчета о финансовых результатах, Отчета об изменениях капитала, Отчета о движении денежных средств и пояснений к ним.

2.7. Раскрытие отдельных статей бухгалтерской (финансовой) отчетности:

• Раскрытие информации об основных средствах, нематериальных активах и прочих внеоборотных активах;
• Раскрытие информации о запасах;
• Раскрытие информации о финансовых вложениях;
• Раскрытие информации о дебиторской и кредиторской задолженности;
• Раскрытие информации об условных обязательствах, оценочных обязательствах и резервах;
• Раскрытие информации о связанных сторонах;
• Раскрытие информации по сегментам;
• Раскрытие информации о событиях после отчетной даты;
• Раскрытие информации о прекращаемой деятельности.

2.8. Взаимосвязь показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности.

2.9. Типичные ошибки, допускаемые при формировании бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Модуль 3. Заработная плата и расчеты с персоналом.

3.1. Нормативное регулирование труда и заработной платы:

• Основополагающие нормы Трудового кодекса Российской Федерации;
• Обязательные локальные нормативные акты, регулирующие отдельные вопросы труда и заработной платы в организации;
• Штатное расписание: форма и порядок заполнения.

3.2. Прием работника в организацию:

• Общие положения о трудовом договоре, обязательные условия трудового договора, типичные ошибки допускаемые при оформлении трудового договора;
• Порядок оформления приема работника, перечень необходимых документов.

3.3. Учет рабочего времени. Порядок расчета заработной платы.

• Виды оплаты труда работников;
• Норма рабочего времени, сверхурочная работа, работа в выходные и нерабочие праздничные дни;
• Порядок начисления заработной платы, оформление необходимых документов;
• Порядок расчета и удержания НДФЛ.

3.4. Расчет отклонений:

• Отпускные и компенсация за неиспользованный отпуск;
• Пособие по временной нетрудоспособности;
• Отпуск по беременности и родам, по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет;
• Премии: порядок назначения и особенности расчета;
• Материальная помощь.

3.5. Удержания из заработной платы:

• Основные положения трудового законодательства, регламентирующие размер и порядок удержаний из заработной платы работников;
• Удержание алиментов и прочих выплат по исполнительным листам;
• Удержание по распоряжению руководителя организации;
• Удержание по приговору суда о назначении исправительных работ.

3.6. Командировочные расходы:

• Общие положения о командировках;
• Порядок утверждения размера суточных и определения количества дней командировки;
• Порядок расчета среднего заработка и компенсации расходов.

3.7. Увольнение работника из организации:

• Основания расторжения трудового договора в соответствии с ТК РФ;
• Перечень документов, выдаваемых работнику при увольнении;
• Порядок начисления и сроки выплаты расчета при увольнении;
• Типичные ошибки, совершаемые при увольнении работника из организации.

3.9. Начисление и учет страховых взносов:

• Нормативное регулирование начисления и уплаты страховых взносов;
• Виды страховых взносов, тарифы и предельная база для начисления страховых взносов;
• Выплаты, с которых не начисляются страховые взносы;
• Сроки и порядок уплаты страховых взносов.

3.10. Отчетность по НДФЛ и страховым взносам:

• 2-НДФЛ и 6-НДФЛ;
• Расчет по страховым взносам;
• Расчет по социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (4-ФСС);
• СЗВМ-М, СЗВ-СТАЖ;
• СЗВ-ТД.

3.11. Бухгалтерский учет расчетов с персоналом: примеры бухгалтерских проводок.

Модуль 4. Налоги и налогообложение.

• 4.1. Задачи специалистов компании в области налогообложения. Налоговая система РФ и других стран. Контролируемые сделки, контролируемые компании, риски. Методы контроля руководителя за налогообложением.
• 4.2. Основные виды налогов в Российской Федерации.
  Налог на прибыль. Налог на добавленную стоимость. Акцизы и таможенные сборы.
• 4.3. Выбор специального налогового режима.
  Упрощенная система налогообложения. Патентная система. Единый налог на вмененный доход. Единый сельскохозяйственный налог.
• 4.4. Региональные и местные налоги.
  Налог на имущество. Транспортный налог. Земельный налог. Торговый сбор.
• 4.5. Налоговый контроль.
  Налоговые комиссии. Камеральные проверки. Выездные налоговые проверки. Взаимодействие с проверяющими органами.
• 4.6. Судебная практика.
  Судебная практика. Наиболее распространенные налоговые нарушения. Понятия добросовестного и недобросовестного налогоплательщика. Обоснованная и необоснованная налоговая выгода. Оспаривание решения ИФНС.
• 4.7. Виды ответственности за нарушения налогового законодательства.
  Налоговая ответственность. Административная ответственность. Уголовная ответственность. Ответственность руководителя.
• 4.8. Налоговая оптимизация.
  Легальные подходы к оптимизации и минимизации налогов. Оптимизация отдельных видов налогов. Оптимизация путем использования налоговых льгот. Налоговое планирование. Необоснованная налоговая выгода.
• 4.9. Система управления налоговыми рисками.
  Построение системы управления налоговыми рисками. Проведение инвентаризации. Независимый аудит. Внутренний контроль.

Программа дистанционного курса:

Модуль 1. Бухгалтерский учет и бухгалтерская (финансовая) отчетность.

• 1.1. Система и общие принципы организации бухгалтерского учета в Российской Федерации.
• 1.2. Учет текущих операций: оборотные активы, текущие обязательства, доходы и расходы по обычной деятельности.
• 1.3. Учет инвестиционных операций: основные средства, нематериальные активы, НИОКР и финансовые вложения.
• 1.4. Учет финансовых операций: собственные и заемные источники финансирования.
• 1.5. Особенности учета операций в торговых и производственных предприятиях.
• 1.6. Формирование финансового результата, учет расходов по налогу на прибыль и отложенных налогов. Распределение прибыли, расчеты с учредителями.

Модуль 2. Бухгалтерская (финансовая) отчетность.

• 2.1. Состав бухгалтерской (финансовой) отчетности.
• 2.2. Обязательный экземпляр бухгалтерской (финансовой) отчетности.
• 2.3. Особенности бухгалтерской (финансовой) отчетности при реорганизации и ликвидации юридического лица.
• 2.4. Содержание форм бухгалтерской отчётности: Бухгалтерского баланса, Отчета о финансовых результатах, Отчета об изменениях капитала, Отчета о движении денежных средств и пояснений к ним.
• 2.5. Раскрытие отдельных статей бухгалтерской (финансовой) отчетности.
• 2.6. Взаимосвязь показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности.
• 2.7. Типичные ошибки, допускаемые при формировании бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Модуль 3. Заработная плата и расчеты с персоналом.

• 3.1. Нормативное регулирование труда и заработной платы.
• 3.2. Прием и увольнение работников: документальное оформление, отражение в учете, сроки.
• 3.3. Учет рабочего времени. Порядок расчета заработной платы.
• 3.4. Удержания из заработной платы: административные, алименты, исправительные работы.
• 3.5. Командировочные расходы: оформление и учет соответствующих операций.
• 3.6. Начисление и учет страховых взносов.
• 3.7. Отчетность по НДФЛ и страховым взносам.

Модуль 4. Налоги и налогообложение.

• 4.1. Основные виды налогов в Российской Федерации.
  Налог на прибыль. Налог на добавленную стоимость. Акцизы и таможенные сборы.
• 4.2. Выбор специального налогового режима.
  Упрощенная система налогообложения. Патентная система. Единый налог на вмененный доход. Единый сельскохозяйственный налог.
• 4.3. Региональные и местные налоги.
  Налог на имущество. Транспортный налог. Земельный налог. Торговый сбор.
• 4.5. Налоговый контроль.
  Налоговые комиссии. Камеральные проверки. Выездные налоговые проверки. Взаимодействие с проверяющими органами.
• 4.6. Судебная практика.
  Судебная практика. Наиболее распространенные налоговые нарушения. Понятия добросовестного и недобросовестного налогоплательщика. Обоснованная и необоснованная налоговая выгода. Оспаривание решения ИФНС.
• 4.7. Виды ответственности за нарушения налогового законодательства.
  Налоговая ответственность. Административная ответственность. Уголовная ответственность. Ответственность руководителя.
• 4.8. Налоговая оптимизация.
  Легальные подходы к оптимизации и минимизации налогов. Оптимизация отдельных видов налогов. Оптимизация путем использования налоговых льгот. Налоговое планирование. Необоснованная налоговая выгода.
• 4.9. Система управления налоговыми рисками.
  Построение системы управления налоговыми рисками. Проведение инвентаризации. Независимый аудит. Внутренний контроль.