Транспортное обеспечение ВЭД (при импорте, экспорте, транзите товара). Грузоперевозки и экспедиторские услуги. Система Налогообложения 2021

семинар

ID 30059

Последний раз заказывали недавно

Все вопросы освещаются с учетом самых последних изменений, внесенных в законодательные и нормативно-правовые акты, официальных комментариев (письма Минфина России, ФНС России) по состоянию на дату проведения семинара.

Цель семинара

рассмотреть все вопросы, связанные с налогообложением услуг по перевозкам и транспортно–экспедиционным услуг
проанализировать вступившие в действие нормативно-правовые акты
получить практические рекомендации, как избежать ошибок
получить ответы на свои вопросы
повысить квалификацию и получить документы о повышении квалификации

В программе семинара

1. Транспортная логистика – основные цели, задачи, функции. Принципы транспортной логистики на грузоперевозках

2. Транспортная экспедиция (ТЭУ): документальное оформление, бухучет и налогообложение в 2021 г.

Что выбрать: договор с экспедитором или договор перевозки. Оценка рисков.
Международные и национальные стандарты экспедиторской деятельности.
Выбор экспедитора. Критерии выбора. Что важнее: стоимость или надежность.
Взаимодействие экспедитора с транспортными организациями.
Договор транспортной экспедиции без налоговых рисков.
Правовое регулирование договора транспортной экспедиции и две взаимоисключающие квалификации договора транспортной экспедиции.
Преимущества и недостатки "посреднического" и "подрядного" договоров транспортной экспедиции.
Безупречный документооборот по договору транспортной экспедиции: единые формы и требования к первичным документам для целей налога на прибыль.
Департамент общего аудита по вопросу оформления экспедиторских документов. Стоит ли прислушаться?
Судебная практика. Позиция ВС РФ.
Резидент РФ - налоговый агент по НДС по ТЭУ и при перевозках. Налогообложение. Счета-фактуры, книги покупок и продаж, заполнение 2 раздела декларации по НДС.

3. Транспортное обеспечение экспедиторами международных перевозок. Ставки НДС

Заказчик и Исполнитель – резиденты РФ (услуги оказываются за границей РФ). Что говорит НК, ФНС и Минфин РФ.
Заказчик - резидент РФ, Исполнитель – иностранец.
Заказчик – резидент РФ, Исполнитель – член ЕАЭС.
Заказчик член ЕАЭС, Исполнитель – резидент РФ – транзитная перевозка.

4. Особенности налогообложения при оказании ТЭУ при международных перевозках и документальное подтверждение нулевой ставки НДС

Оказание услуг по международной перевозке товаров на отдельных этапах перевозки.
Ошибочное применение ставки НДС транспортной компанией – не повод для отказа в вычете у Заказчика (позиция ВАС РФ и ВС РФ).
Организация международной перевозки образцов товаров, деловой корреспонденции, грузов, не предназначенных для реализации.
Оказание услуг экспедитором при организации перевозки товаров, ввозимых РЖД на территорию РФ.
Организация международной перевозки товаров, вывозимых с территории РФ в таможенной процедуре временного вывоза.

5. Место реализации услуг по предоставлению ж/д вагонов (контейнеров) и услуг по аренде. Что общего и отличие. Налогообложение:

при международных перевозках;
для перевозок между станциями, находящимися на территории иностранного государства;
резидент РФ предоставляет резиденту РФ ж/д состав для перевозок по территории ЕАЭС;
член ЕАЭС предоставляет резиденту РФ ж/д состав.
К каким последствием приводит отличие международных соглашений ЕАЭС от НК РФ.

6. Экспедитор-«упрощенец». Особенности налогообложения

Основания и размер ответственности экспедитора перед клиентом при оказании услуг.
Когда экспедитор не несет ответственность перед Заказчиком.
Договор страхования гражданской ответственности и договор страхования груза. Отличие. На что обратить внимание заказчику.
Пределы ответственности экспедитора при международных перевозках и внутрироссийских.
Как использовать законодательство для изменения размера ответственности экспедитора.

7. Перевозки (в том числе международные) российскими и иностранными компаниями

О документальном подтверждении заключения договора перевозки груза в целях налога на прибыль.
Проблемы документального подтверждения ставки НДС 0% в отношении услуг по международной перевозке товаров.
Влияние базисов поставки по ИНКОТЕРМС 2010 на транспортные условия международных договоров.
НДС в отношении услуг по международной перевозке в случае оказания этих услуг несколькими лицами или с привлечением третьих лиц. Позиция ВАС РФ, Минфина и ФНС России. Когда НДС, предъявленный перевозчиком экспортируемых товаров по ставке 20%, можно принять к вычету (позиция ВС РФ).

8. 2020 год - НДС при транзите порожних контейнеров и вагонов.

9. Какими документами можно обосновать перевозку грузов?

Поставщик самостоятельно осуществляет доставку товара покупателю.
Поставщик заключает договор с перевозчиком.
Транспортировку осуществляет покупатель.

10. Специфические моменты и особенности страхования при международных и внутренних перевозках

Страхование грузов или CMR страхование? Отличия. Что выбрать.
Лимит ответственности при международных перевозках. Как заказчику использовать лазейки международного законодательства и покрыть все убытки, не предусмотренные CMR страхованием.
Основные ограничения ответственности перевозчика по видам транспорта.
НДС при простое транспортных средств, демередже, диспаче.

11. 2020 г. – Новые уведомления о перемещении товаров в/из ЕАЭС

12. Особенности налогообложения перевозок всеми видами транспорта (в том числе в рамках ЕАЭС) в 2020 г.

Договор перевозки заключен с иностранным перевозчиком, с перевозчиками из стран ЕАЭС.
Как платить НДС, если российская транспортная компания оказывает услуги перевозки из Белоруссии в Евросоюз.
Перевозка грузов (товаров) с территории одного участника ТС на территорию другого участника ТС через территорию РФ.
Кто платит НДС, если услуги по перевозке оказывает филиал российской организации, расположенной в стране ЕАЭС.
НДС при оказании российским перевозчиком на железнодорожном транспорте услуг по перевозке товаров, ввозимых на территорию РФ с территории Республики Беларусь.

13. Когда услуги таможенного представителя облагаются НДС по ставке 20% при международных перевозках.

14. Налоговый агент по доходам иностранной организации от международных перевозок и фрахта

Когда российский заказчик становится налоговым агентом по налогу на доходы. иностранных лиц.
Проблемы использования международных соглашений (конвенций) для льготного налогообложения.
Как определить «реального» бенефициара.

Результат посещения семинара

Вы изучите последние изменения в законодательстве по бухгалтерскому и налоговому учету в рамках темы семинара.
Проанализируете актуальные документы, письма, ответы Минфина и ФНС
Получите развернутые разъяснения и конкретные рекомендации по каждому вопросу программы.
Повысите Вашу квалификацию и получите ответы на Ваши вопросы по обсуждаемой теме.

Для кого предназначен семинар

Для руководителей предприятий, занимающихся ВЭД, главных бухгалтеров, бухгалтеров, менеджеров по ВЭД.

Метод ведения

Анализ законодательства по выбранной тематике; практические примеры по обсуждаемой теме; разъяснения лектора по каждому вопросу программы; вопросы-ответы.

Раздаточные материалы

Авторские методические материалы;
Комплект для записей (блокнот, ручка, пакет).

Документ по окончанию семинара

Сертификат учебного центра (Лицензия на осуществление образовательной деятельности № 038647 выдана Департаментом образования г. Москвы 21.08.2017 г.); Сертификат ИПБР 10 ч (Свидетельство об аккредитации Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России №А-0820/18 от 22.02.2018 г.).

Преподаватели семинара

Механикова Ирина Марковна

Практикующий, аттестованный аудитор.

Отзывы

Добавить отзыв

Наши пользователи еще не оставили отзывов о данной программе обучение. Станьте первым!