Курсы по налогообложению и налогам (для начинающих)

1. Налоговый Кодекс РФ (I часть)

• Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов.

2. Налог на добавленную стоимость

• Налогоплательщики, налоговая база, ставки, льготы, сроки уплаты и предоставления налоговой декларации.
• Налоговая база.
• Исчисление НДС производственными предприятиями, предприятиями оптовой и розничной торговли.
• Исчисление налога по посредническим операциям (с участием в расчетах и без), при осуществлении капитального строительства, при безвозмездной передаче имущества.
• Особенности учёта НДС при реализации товаров (работ, услуг) облагаемых и не облагаемых НДС.
• Счета-фактуры: порядок составления, учета и хранения.
• Порядок заполнения налоговой декларации.

3. Налог на доходы физических лиц

• Налоговая база, ставки, сроки уплаты.
• Особенности определения налоговой базы при получении дохода в виде материальной выгоды, при получении дохода в натуральной форме, а также по договорам страхования.
• Налоговые вычеты и порядок их применения.

4. Страховые взносы

• База, льготы, сроки уплаты и сроки предоставления расчётов.
• Применение регрессивной шкалы.
• Страховой тариф на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

5. Транспортный налог

• Ставки, льготы, порядок уплаты налога.

6. Налог на имущество предприятия

• Налоговая база, ставка налога, льготы и сроки уплаты.
• Порядок расчета суммы налога, подлежащей уплате в бюджет.
• Заполнение расчета по налогу.

7. Налог на прибыль предприятий и организаций

• Объект налогообложения, методы признания доходов и расходов и их различия.
• Формирование резервов по сомнительным долгам и резерва предстоящих расходов на оплату отпусков.
• Порядок оценки остатков НПЗ, остатков готовой продукции, товаров отгруженных.
• Перенос убытков на будущее.
• Расходы, нормируемые для целей налогообложения.
• Налоговый учет и его отличия от бухгалтерского учета.
• Налоговая декларация: порядок заполнения, сроки сдачи в налоговые органы, сроки уплаты налога.
• Положение по бухгалтерскому учёту “Учёт расходов по налогу на прибыль” (ПБУ 18\2002).