НДС и Налог на прибыль в 2018 году

Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ. Новые подходы к оценке налоговой выгоды

• Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.

Налог на прибыль

• Изменения с 2018 года (безвозмездное получение имущества от учредителя, применение повышающих коэффициентов при начислении амортизации, расходы на НИОКР, инвестиционный налоговый вычет, безнадежные долги)
• Сложные вопросы признания доходов, расходов, резервов и убытков
  • доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
  • резерв по сомнительным долгам;
  • убытки в виде безнадежных долгов, документальное оформление, претензионная работа с проблемными должниками;
  • признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ
• Признание доходов/расходов прошлых лет, исправление ошибок, применение ст.54 НК РФ

​ 3. НДС

• Изменения с 2018 года (раздельный учет «входного» НДС, применение нулевой ставки, уплата НДС налоговыми агентами и др.)
• Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (премии (скидки, бонусы), штрафные санкции по хозяйственным договорам, безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях и др.)
• Раздельный учет при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций, заполнение Раздела 7 декларации (что включается в Раздел 7, а что – нет), представление пояснений по Разделу 7
• Применение налоговых вычетов (командировки, основные средства, импорт, частичные вычеты и др.)