НДФЛ и страховые взносы: самое интересное

Страховые взносы

1. Изменения в законодательстве о страховых взносах, усиление ответственности за неуплату или неполную уплату взносов. Новые методы контроля.
2. Объект обложения и облагаемая база:
   • спорные вопросы отнесения выплат и иных вознаграждений к облагаемым взносами – формирующаяся практика;
   • новые риски, связанные с заключением договоров ГПХ;
   • уплата взносов за директора, являющегося единственным учредителем организации;
   • особенности определения облагаемой базы при реорганизации – новые разъяснения Минфина и позиция судов;
   • объект обложения фиксированным платежом для ИП;
   • разночтения при определении облагаемой базы для взносов на НСиПЗ и остальных.
3. Необлагаемые выплаты:
   • проблема верного отражения необлагаемых выплат в РСВ;
   • новые правила контроля необлагаемых выплат: когда и какие документы и пояснения запрашиваются для их подтверждения и как предугадать это заранее?
   • все важные новые разъяснения по льготным выплатам;
   • сложные вопросы обоснования льгот.
4. Тарифы страховых взносов:
   • судьба льготных тарифов в 2019 г.;
   • дополнительные тарифы на ОПС за вредников: как избежать ошибок, но и не переусердствовать;
   • фиксированные платежи ИП за себя за 2019- 2020 гг. с учетом новых требований закона.
5. Уплата взносов:
   • новые правила уточнения платежа;
   • учет пособий при уплате взносов на обязательное социальное страхование: новые правила почти никто не применяет верно, проверь себя!
   • особенности получения финансирования на цели выплаты страхового обеспечения по этому виду страхования.
6. Новый порядок зачета и возврата переплаты по взносам: ошибка может дорого стоить.

НДФЛ

1. Актуальные изменения в области НДФЛ в 2019 г. Обновление отчетности по НДФЛ, новые коды доходов. Перспективы развития налогообложения доходов физлиц
2. Острые вопросы предоставления налоговых вычетов налоговыми агентами:
   • вычеты на детей;
   • имущественный и социальные вычеты на обучение и лечение по месту работы – как бухгалтеру на запутаться в нюансах предоставления?
3. Налоговые льготы: обзор самых интересных возможностей. Сравнение льгот по налогу на прибыль и страховым взносам (выплаты при увольнении; суточные; оплата работникам питания, проезда к месту работы, проживания; обложение компенсаций за использование личного транспорта и др.).
4. Типичные ошибки заполнения 6-НДФЛ с учетом опыта представления и проверки отчетности.
5. НДФЛ с зарплаты и премий:
   • момент получения дохода в зависимости от вида выплаты;
   • отражение премий в 2-НДФЛ: применяем коды 2002 и 2003 верно!
   • удержание и перечисление НДФЛ с зарплаты за первую и вторую половину месяца: все риски, о которых Вы даже не догадывались; цена ошибок. Оптимизация сроков и порядка расчета и выплаты зарплаты с учетом многочисленных, разнообразных и противоречивых требований налогового и трудового законодательства.
6. Возврат переплаты налога работнику и из бюджета: нарисуем верный алгоритм действий и обсудим распространенные заблуждения.
7. Действия налогового агента в случае невозможности удержать налог: новые правила в действии.
8. Особенности удержания НДФЛ с иностранных граждан:
   • «визовых» иностранцев,
   • тех, кто работает на патенте;
   • высококвалифицированных иностранных работников;
   • граждан стран ЕАЭС.