Изменения по НДС, налогу на прибыль, на имущество, НДФЛ и страховым взносам. Объединение ПФР/ФСС. Единый налоговый платеж/счет. Что изменить в 2023 г
В программе семинара
1. Масштабные изменения в налоговом законодательстве. ФЗ от 14.07.2022 №321-ФЗ, №323-ФЗ, №324-ФЗ, от 28.06.2022 №196-ФЗ и др.
- Новые полномочия Правительства РФ в сфере экономике.
- Новые требования к уплате налогов и взносов: единый налоговый платеж и единый налоговый счет.
- Объединение ПФР и ФСС : что будет в 2023г.
- Что изменить в работе организаций в 2023 году.
- Мораторий на банкротство. ФСБ о шифровке подписи на электронной отчетности и административном штрафе.
- Новая административная ответственность с 25 июля 2022г. Валютные нарушения с 23 июля 2022г.
- Новая система рисков для клиентов банков(Светофор Банка) «Знай своего клиента» - как работает и последствия для организаций.
2. НДС: методология и практика исчисления с учётом последних изменений (ставка 0% по гостиничным услугам, новые обязанности налоговых агентов, новые условия освобождения от НДС исключительных прав на программы для ЭВМ, заявительный порядок возмещения НДС и др.).
- Паралельный импорт, новые иребования
- Определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг): безвозмездная передача, рекламные акции, бесплатное питание, списание имущества с баланса и пр.
- Авансы полученные и выданные, особенности при неденежных расчётах
- Корректировка стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг)
- Корректировочные счета-фактуры; исправленные счета-фактуры; различия между исправлениями и корректировками
- Налоговые вычеты: период применения вычетов, частичные вычеты
- Раздельный учёт НДС: разбираем сложные ситуации.
3. Налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты
- Обновление законодательной базы по налогу на прибыль: новые льготы для IT- компаний, новые положения для инвествычета, повышающие коэффициенты для ОС и др.изменения . Инструктивные и разъясняющие письма Минфина России и ФНС России
- Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль.
- Налоговый учёт расходов и необоснованная налоговая выгода в свете ст. 54.1 НК РФ
- Амортизируемое имущество в налоговом учёте: сложные вопросы
- Корректировка правил применения инвестиционного вычета
- Сложные ситуации при учёте основных средств, материальных расходов, оплаты труда, дебиторской и кредиторской задолженности
- Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)
- Новые мобилизационные расходы
- Судебная практика по вопросам налогообложения прибыли
4. Налог на имущество организаций: сложные и спорные вопросы
- Новая декларация по налогу
- Разграничение понятий «движимое имущество» и «недвижимое имущество»
- Налогообложение недвижимости: налоговая база, балансовая или кадастровая стоимость
- Неотделимые улучшения арендованного имущества: особенности налогообложения
- Изменения в налогообложении имущества организаций в 2023 году
5. НДФЛ и страховые взносы: новые требования для социального вычета, необлагаемые доходы.
- Уплата НДФЛ по операциям с цифровыми финансовыми активами.
- Возврат налога по материальной выгоде за 21-22г.г.: оформление и уточненная отчетность.
- Расчет 6-НДФЛ в разъяснениях ФНС.
- Страховые взносы и отчетность 2022г.
- Отсрочка по уплате страховых взносов.
- Судебная практика и разъяснения МФ и ФНС.
6. Ответы на вопросы, практические рекомендации
Для кого предназначен семинар
Главный бухгалтер, финансовый менеджер, индивидуальные предприниматели, экономист, фин.директор.
Метод ведения
семинар
Раздаточные материалы
предоставляются