Сбор доказательств при внутрикорпоративных проверках с целью их дальнейшего использования в суде

1. Определение и базовые схемы совершения корпоративного мошенничества. Признаки мошенничества и иных нарушений.

2. Типовые схемы и тактика действий компании по сбору доказательственной базы для их фиксации с учетом судебной перспективы:

2.1. Сфера закупок:

• выставление и оплата счетов за несуществующие товары, работы и услуги;
• игра на цене при закупках;
• умышленная дефектная поставка;
• получение незаконного вознаграждения за выбор поставщика, предоставление ему льготных условий;
• сговор поставщиков при проигрывании тендера: снятие с участия в тендере какого-либо поставщика, который потом оказывается на субподряде у победителя тендера; формальное участие в тендере других поставщиков по договоренности с потенциальным победителем; отказ победителя тендера от заключения договора с целью перехода на известного резервного поставщика;

2.2. Мошенничество в сфере маркетинга

• производство и размещение рекламы (ATL и BTL);
• прочие маркетинговые активности.

2.3. Сфера производства, строительства и ремонта

• прямое хищение материалов, комплектующих, основных средств и их частей без сокрытия следов;
• подмена материалов, комплектующих в технологическом процессе/фиктивное списание.
• игра на измерении и оценке в производственном процессе;
• завышение смет;
• мошенничество с помощью соглашений revenue sharing.

2.4. Сфера продаж компании

• не отражение в учете продаж;
• продажи с занижением цены (в том числе через подконтрольные фирмы);
• незаконное получение вознаграждения за предоставление покупателю льготных условий;
• продажи нормальной продукции под видом брака или неликвида;
• умышленное получение в оплату неликвида (дебиторская задолженность, нереальная к взысканию, неликвидные ценные бумаги);
• выдача заведомо невозвратного товарного кредита;
• увод клиента;
• продажи через агентов с целью получения большего вознаграждения, которое делится между сотрудниками и агентами

3. Назначение и производство судебно-экономических экспертиз.

4. Привлечение виновных лиц к уголовной ответственности как элемент системы предотвращения корпоративного мошенничества:

• Как правильно оформить документы по проверке, чтобы они могли быть использованы в судебном процессе или расследовании уголовного дела (на что именно обращать внимание);
• Как необходимо хранить полученные в ходе проверок документы и иные материалы для возможности их последующего использования в качестве доказательств по уголовным делам.

5. Анализ судебной практики привлечения к ответственности.

6. Разбор практических ситуаций.

7. Подведение итогов.