Бизнес семинары и тренинги
Бухгалтерский учет, налогообложение и аудит
Налогообложение
НДС

От теории к практике. Контролируемые иностранные компании: от уведомления до налоговой декларации + практика отражения в 1С: Бухгалтерия 8

семинар

Очный Корпоративный

ID 35058

Проведение курса на ближайшее время не запланировано.

Все вопросы освещаются с учетом самых последних изменений, внесенных в законодательные и нормативно-правовые акты, официальных комментариев (письма Минфина России, ФНС России) по состоянию на дату проведения семинара.

В программе семинара

Разбираемся с понятиями: контролируемые сделки и контролируемые компании.
Понятие контролируемой сделки. Критерии отнесения сделок к контролируемым. Порядок уведомления налоговых органов.
Признание иностранных организаций в качестве контролируемых иностранных компаний (КИК). Сроки подачи уведомлений о КИК. Порядок заполнения уведомления.
Ответственность за несвоевременное уведомление.
Определение доходов КИК. Условия освобождения от налогообложения прибыли КИК. Представление подтверждающих документов в налоговые органы.
Формирование прибыли контролируемых иностранных компаний по правилам НК РФ.
Дата получения дохода в виде прибыли КИК.
Отражение в учетной политике для целей налогообложения норм в отношении формирования прибыли (убытка) КИК.
Формирование прибыли КИК по данным финансовой отчетности.
В каком случае контролирующее лицо имеет право на формирование прибыли (убытка) КИК по данным финансовой отчетности.
Доходы/расходы, не учитываемые при формировании прибыли (убытка) КИК по данным ФО. Пересчет в рубли прибыли КИК, сформированной по данным финансовой отчетности и выраженной в иностранной валюте.
Расчет доли прибыли КИК, относящейся к конкретному контролирующему лицу. Числовой критерий, в пределах которого прибыль КИК не учитывается для целей налогообложения.
Алгоритм формирования прибыли КИК, подлежащей включению в налоговую базу контролирующего лица.
Ставка налога на прибыль применяется в отношении прибыли КИК, включаемой в налоговую базу контролирующего лица.
Какие налоги принимаются в уменьшение суммы налога на прибыль, исчисленного в отношении прибыли КИК.
Порядок заполнения отчетности. Документы, обязательные для представления одновременно с налоговой отчетностью. Штраф за непредставление документов.
Порядок заполнения на базе 1С: Бухгалтерия 8 и 1С: Бухгалтерия КОРП 8.

Результат посещения семинара

Вы изучите последние изменения в законодательстве по бухгалтерскому и налоговому учету в рамках темы семинара.
Проанализируете актуальные документы, письма, ответы Минфина и ФНС
Получите развернутые разъяснения и конкретные рекомендации по каждому вопросу программы.
Повысите Вашу квалификацию и получите ответы на Ваши вопросы по обсуждаемой теме.

Для кого предназначен семинар

главный бухгалтер, финансовый директор, бухгалтер, сотрудник ФЭС, специалистам по налогообложению, аудитор, налоговый консультант, налоговый юрист, руководитель организации

Метод ведения

Анализ законодательства по выбранной тематике; практические примеры по обсуждаемой теме; разъяснения лектора по каждому вопросу программы; вопросы-ответы.

Раздаточные материалы

Авторские методические материалы;
Комплект для записей (блокнот, ручка, пакет).

Документ по окончанию семинара

Сертификат учебного центра (Лицензия на осуществление образовательной деятельности № 038647 выдана Департаментом образования г. Москвы 21.08.2017 г.)

Преподаватели семинара

Колмакова Полина Владимировна

Ведущий эксперт-консультант по налогообложению ООО «ЭЛКОД»
Коробчук Анна Валерьевна

Консультант по программным продуктам 1С