Популярные налоговые схемы, в которые лучше не ввязываться. Встреча с экспертом

1. Что считается налоговыми «схемами»? Необходимые понятия.

2. Популярные «схемы», о которых давно знают контролеры – не питайте иллюзий.

• Использование фирм-«однодневок». Описание «схемы», примеры ее работы. Последствия участия в «схеме» для налогоплательщика. Как не стать невинной жертвой: составляем досье контрагента. Как налоговый орган выявляет участие в «схеме»? Использование информации о бенефициарах организации, «массовых» учредителях и «массовых» директорах, «массовых» адресах, IP-адресах для выявления «схемы» – новые возможности налоговых органов.
• Использование фиктивных посредников. Описание «схемы», примеры использования. Как смотрят на посреднические сделки налоговые органы? Методы выявления и борьбы.
• Мнимые сделки с целью формирования расходов. Суть «схемы» и последствия ее применения для организации, руководителя и бухгалтера. Признаки и последствия мнимой сделки.
• Формальное дробление бизнеса. Описание «схемы». Цели ее использования. По каким признакам она выявляется? Последствия применения «схемы». Перспективы судебного спора с налоговым органом.
• Имущественные «схемы». Арендные «схемы». Манипулирование ценами имущественных сделок. Обратный лизинг – что это и когда в нем усматривается «схема» уклонения от налогов.
• Сомнительные денежные операции налогоплательщика – сфера налогового и банковского контроля.
• «Схемы» с беспроцентными займами, валютными займами, договорами займа с физическими лицами.
• Ценные бумаги как инструмент налоговых схем – навыки налоговых органов по выявлению умышленных действий налогоплательщика, направленных на неуплату налогов вышли на новый уровень.
• «Схемы» с доходами физических лиц. «Серые» зарплаты. «Схемы» с использованием ИП. Типичные сопутствующие нарушения. «Схемы» с использованием аутсорсинга: новые методы борьбы с ними.

3. Как ведется работа по выявлению «схем»? Кто помогает налоговым органам в борьбе с необоснованной налоговой выгодой? Новые обязанности аудиторов в 2019 году по информированию правоприменительных органов о «грехах» своих клиентов. Как оценить риски выявления неправомерных действий налогоплательщика и понять – не вовлечена ли ваша организация в отношения с сомнительными контрагентами?

4. Ответственность должностных лиц за участие фирмы в «схемах». Взыскание налогов, не уплаченных организацией вследствие применения «схем», с лиц, связанных с организацией. Тревожная судебная практика. Ответственность контролирующих фирму лиц за причиненный ущерб.

5. Как противостоять необоснованным претензиям налоговых органов, если совесть чиста.