Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения

Все вопросы освещаются с учетом изменений, внесенных в Законодательство РФ по налогам и сборам!

Тема 1. Часть 1 НК РФ

1. Изменения, вступившие в силу в 2016 и с 01.01.2017 (Федеральные законы от 01.05.2016 № 130-ФЗ, от 01.05.2016 № 134-ФЗ, от 03.07.2016 № 240-ФЗ, от 30.11.2016 № 401-ФЗ):

• увеличение размера пени;
• введение новых форм ответственности налогоплательщика;
• новые обязанности налогоплательщика и др.

Тема 2. Налог на добавленную стоимость (Глава 21 НК РФ)

1. Изменения в порядке исчисления НДС в 2016 и с 2017г., в т.ч. в отношении операций, облагаемых по ставке 0%, оформлении счетов-фактур и др. (Федеральные законы от 05.04.2016 № 97-ФЗ, от 02.06.2016 № 173-ФЗ, от 30.05.2016 № 150-ФЗ, от 30.11.2016 № 401-ФЗ).
2. Камеральная проверка налоговой декларации. Новые полномочия налоговых органов с 2017 года. Федеральный закон от 01.05.2016 №130-ФЗ и практика его применения.
3. Коды видов операций с 01.07.2016: особенности применения (Приказ ФНС от 14.03.2016 № ММВ - 7 - 3/136@).
4. Иные актуальные вопросы исчисления и уплаты НДС с учетом разъяснений контролирующих органов и арбитражной практики.

Тема 3. Налог на прибыль организаций (Глава 25 НК РФ)

1. Обзор изменений в порядке исчисления и уплаты налога на прибыль в 2016году и с 2017 года (Федеральные законы от 30.11.2016 № 401-ФЗ, от 30.11.2016 № 405-ФЗ, Постановление Правительства от 07.07.2016 № 640):

• в порядке бюджетного распределения налога;
• в порядке переноса убытков на будущее;
• в формировании резерва по сомнительным долгам и др.

2. Контролируемые сделки: изменения в порядке отнесения сделок к контролируемым и налогообложения отдельных видов сделок с 2017 года (Федеральный закон от 30.11.2016 №401‑ФЗ).

3. Контролируемая задолженность по долговым обязательствам: изменения в порядке выявления контролируемой задолженности с 2017 года (Федеральный закон от 15.02.2016 № 25-ФЗ).

4. Законные проценты и проценты за пользование чужими денежными средствами: особенности отражения в налоговом учете и изменения с 01.08.2016 (Федеральный закон от 03.07.2016 №315‑ФЗ).

5. Плата за вред автодорогам: новый порядок отражения в налоговом учете и влияние на транспортный налог (Федеральный закон от 03.07.2016 № 249-ФЗ).

6. Командировочные расходы: налоговый учет, вопросы НДФЛ и страховых взносов с 2017 года (Федеральный закон от 03.07.2016 №243-ФЗ).

Тема 4. Налог на доходы физических лиц (Глава 23 НК РФ)

1. Актуальные вопросы заполнения формы 6-НДФЛ. Контрольные соотношения форм налоговой отчетности налоговых агентов: 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (Письмо ФНС от 10.03.2016 № БС - 4 - 11/3852@).
2. Особенности налогообложения доходов отдельных категорий иностранных граждан (Приказ Минэкономразвития от 03.11.2016 №698).
3. Изменения с 2017 года и актуальные вопросы применения налоговых вычетов по НДФЛ (Федеральные Законы от 03.07.2016 № 251-ФЗ, от 30.11.2016 № 401-ФЗ, от 30.11.2016 № 403-ФЗ, Приказ ФНС от 22.11.2016 № ММВ - 7 - 11/633@).

Тема 5. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды (Глава 34 НК РФ)

1. Изменения в порядке администрирования страховых взносов с 2017 года: передача функций администратора ФНС РФ, введение Главы 34 в НК РФ (Федеральные Законы от 03.07.2016 № 243-ФЗ, от 03.07.2016 № 250-ФЗ, от 30.11.2016 № 401-ФЗ, от 28.12.2016 № 475-ФЗ).
2. Новая отчетность в ПФР, введенная в 2016 и с 01.01.2017 (Федеральный Закон от 03.07.2016 №250‑ФЗ).
3. Актуальные вопросы исчисления страховых взносов в различных ситуациях с учетом арбитражной практики.
4. Особенности обложения страховыми взносами выплат в пользу иностранных граждан.

Тема 6. Налог на имущество организаций (Глава 30 НК РФ)

1. Изменения по применению "кадастрового" порядка в отношении объектов недвижимого имущества (Федеральный Закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ).
2. Особенности включения в налоговую базу движимого имущества, в т.ч. полученного при реорганизации и от взаимозависимого лица. (Федеральные законы от 30.11.2016 № 401-ФЗ, от28.12.2016 № 475-ФЗ).

Тема 7. Торговый сбор (Глава 33 НК РФ)

1. Особенности введения сбора в городах федерального значения и на территориях других субъектов РФ.
2. Виды деятельности, в отношении которых может быть введен сбор.
3. Вопросы постановки на учет в налоговые органы плательщика сбора.
4. Актуальные вопросы исчисления суммы сбора в зависимости от видов деятельности с учетом разъяснений контролирующих органов.
5. Особенности отражения суммы сбора в налоговом учете и в налоговых декларациях по налогу на прибыль и по единому налогу при УСНО.

Тема 8. Упрощенная система налогообложения (Глава 26.2 НК РФ)

1. Изменения в порядке применения УСНО и исчисления единого налога с 2016 и 2017 годов (Федеральные Законы от 03.07.2016 № 243-ФЗ, от 03.07.2016 № 249-ФЗ, от 30.11.2016 № 401-ФЗ).
2. Актуальные вопросы исчисления единого налога в зависимости от выбранного объекта налогообложения.