0 (495) 135-33-75

Представительские расходы, расходы на рекламу и командировки, создание резервов: бухгалтерский и налоговый учет

семинар, 5 академических часов, очное обучение
ID 36052

Расходы на командировки, рекламу и представительские – неотъемлемая часть прочих /внереализационных расходов, признание которых часто вызывает споры с представителями налоговых органов в отношении их сумм и документального подтверждения. В связи с этим бухгалтеру надо иметь четкое представление обо всех «подводных» камнях признания этих расходов и обоснования своей позиции.

В программе семинара

1. Представительские расходы.

  • Представительские расходы: перечень и порядок оформления. Порядок признания в бухгалтерском и налоговом учете, формирование базы для расчета норматива для целей налога на прибыль.
  • Правомерность признания расходов на оплату проезда и проживание членов совета директоров и ревизионной комиссии.
  • Принятие НДС к возмещению по представительским расходам.
  • Место проведения представительского мероприятия. Признание представительских расходов, понесенных подотчетным лицом в командировке.
  • Налоговые риски при признании расходов на переговоры, не давшие результата.

2. Расходы на рекламу.

  • Состав и документальное подтверждение расходов на рекламу. Создание и размещение в СМИ аудио- и видеороликов. Размещение рекламы в Интернете (затраты на создание и продвижение сайтов, баннерное и контекстное размещение рекламы в Интернет-сети и проч.). Раздача рекламной продукции.
  • Выпуск и распространение рекламных листовок, буклетов и каталогов. Визитки для сотрудников. Налоговый учет рекламной лотереи.
  • Нормирование расходов на рекламу для целей налога на прибыль.
  • Порядок признания «зачетного» НДС по рекламным расходам.

3. Расходы на командировки.

  • Служебные командировки: учет, документальное подтверждение и признание расходов в налоговом учете. Расходы на такси в командировках. Учет расходов при загранкомандировках. Расчеты банковскими карточками. Признание расходов в условиях отсутствия подтверждающих документов, в том числе посадочных талонов.
  • Расчет заработной платы и оплата выходных дней в период пребывания работника в командировке. Однодневные командировки: правомерность признания и налоговые риски.
  • НДС по расходам на командировки.
  • Компенсация расходы на командировки «чужим» работникам.

4. Создание резервов в бухгалтерском и налоговом учете.

  • Резерв по сомнительным долгам: признание долга, просроченная, сомнительная и безнадежная задолженности и их документальное подтверждение. Порядок формирования резерва для целей бухгалтерского и налогового учета. Налоговые риски при переносе остатка резерва предыдущего периода на следующий налоговый период. Признание резерва в налоговом учете.
  • Резерв на гарантийный ремонт. Порядок формирования оценочных обязательств и учета фактических расходов на гарантийный ремонт. Дисконтирование обязательств при гарантийном сроке, превышающем 12 месяцев (с расчетным примером). Формирование «гарантийного» резерва для целей налога на прибыль.

Для кого предназначен семинар

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, финансовых менеджеров, специалистов по налогообложению, аудиторов.

Ведущие семинара

Похожие курсы

Курс повышения квалификации, 16 академических часов
27-28 мая 2020
Москва
10:00-17:00
Посмотрите похожее обучение по налогообложению (257) и выбирайте подходящее! Обращаем ваше внимание на обучение по бухгалтерскому учету, налогообложению и аудиту (254) или курсов по расчету заработной платы и налогам (181), а также вам могут быть интересны курсы сметного дела в строительстве с трудоустройством (172), полный список курсов и приятная скидка!
Подождите, идет загрузка информации...