НДС и налог на прибыль: последние изменения в 2019 году и что ждет нас в 2020 г

НДС: что изменилось в отчетности в 2019 г. Будет ли меняться декларация по НДС в 2020 году?

1. Декларация по НДС: правила заполнения разделов декларации НДС, обзор характерных ошибок и правила представления уточненной декларации. В каких случаях можно не сдавать уточненную декларацию. Анализ распространенных ошибок, которые выявляют налоговики при проверке декларации. Как отказаться от НДС с 2019 года. Новый перечень товаров для ставки 10%. (Постановления Правительства РФ). Изменение перечня кодов по продовольственным и детским товарам с НДС 10% с 01.04.2019 г., также изменится перечень товаров и продуктов для детей с НДС 10% (Постановление Правительства РФ от 06.12.2018 N 1487).

2. Повышение ставки НДС до 20% с 01.01. 2019: особенности переходного периода и другие изменения 2019 года. Основные проблемы при переходе на новую ставку. Расчет пропорции в целях расчета НДС (Раздельный учет входного НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых операций; применение правила 5%), правила применения нулевой ставки НДС для экспортеров работ и услуг, обновленный перечень налоговых вычетов по НДС, в каких случаях НДС можно отнести на затраты, НДС при безвозмездной передаче недвижимости и иного имущества. Изменения налогообложения НДС «аэропортовых» услуг. Изменения в законодательстве в 2019 г.: применения ставки 0% по НДС с 1 октября 2019 г. Необходимые документы для подтверждения нулевой ставки.

3. Организации и ИП, которым оказывает электронные услуги иностранная организация, перестали быть налоговыми агентами. Обязанность уплачивать НДС возложена на иностранную компанию (п. 3 ст. 174.2 НК РФ).

4. Изменения налоговых регистров по НДС. Правила ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж в свете последних изменений в ПП РФ № 1137 с 1 апреля 2019 г. Какие изменения в оформлении форм счетов-фактур, книг покупок, продаж и журналов планируются в 2020 году. Утверждена новая форма книги продаж (Постановление Правительства РФ от 19.01.2019 № 15).

5. Изменения в порядке проведения камеральных проверок (Сокращение проверок)

• Формат предоставления пояснений при проведении камеральной проверки декларации по НДС. С января 2019 года документы надо заверять по новым правилам (как подготовить копии документов для налогового контроля).

6. Налоговый контроль в 2020 г.

• Формат предоставления пояснений при проведении камеральной проверки декларации по НДС. Как подготовить копии документов для налогового контроля. Какие ошибки в первичных документах опасны для признания сделки нереальной ( ст.54.1 НК РФ).

7. Налоговые агенты по НДС - ПОКУПАТЕЛИ с 2019 г.

• Новые обязанности налогового агента: особый порядок уплаты налога при реализации металлолома и сырых шкур, формирования счетов-фактур и формирования декларации.

8. Методология и практика исчисления НДС с учетом последних изменений. Как определяется налоговая база в следующих ситуациях: при получении и выдаче авансов, при аренде, при предоставлении премий (бонусов, премий), при перечислении компенсационных выплатах, при безвозмездной передаче ТМЦ, исполнения обязанностей налогового агента, а также при получении субсидий, субвенций, дотаций из бюджета. Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и др.).

9. Отчетность посредников в 2019 г.

• Реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через посредников и обособленные подразделения.
• Операции по договору комиссии и агентскому договору.
• Как условия посреднических договоров влияют на порядок уплаты НДС и предоставлении отчетности по НДС.
• Особенности составления счетов-фактур в рамках посреднических договоров.
• Порядок составления сводных счетов-фактур в свете постановления Правительства РФ № 1137.

Налог на прибыльв 2019 году

1. Как начислить и уплатить налог с учетом последних изменений. Что необходимо учесть при составлении Декларации по налогу на прибыль. Практика применения изменений главы 25 НК РФ с 2019 года. Правила начисления и уплаты налога на прибыль, в т.ч. российские организации и иностранные организации, признанные налоговыми резидентами. Доходы и расходы для целей налогообложения налога на прибыль.

2. Изменения в налоге на прибыль с 2019 года. Новые правила оформления путевых листов (что теперь нужно для списания ГСМ, для кого нужна лицензия в 2019 г. на перевозки). Новые правила по документам для признания расходов по командировкам.

3. Внереализационные доходы. Учет процентов по договорам займа и другие. Изменения в ГК при оформлении договора займа. Внереализационные расходы. Налоговый учет доходов и расходов: в виде процентов, в виде штрафов, пеней, прощения долга, кредиторской задолженности с истекшим сроком давности, на лояльность клиентов, скидки и бонусы, подарочные карты.

4. Лимит для ежемесячных авансовых платежей (п. 3 ст.286 НК).

5. Ежемесячные и ежеквартальные авансовые платежи: порядок и сроки уплаты.

6. Форма Декларации по налогу на прибыль: состав декларации, порядок заполнения и сроки представления декларации. Убытки в налоговом учете: особенности переноса на будущие периоды. Как исправить ошибки в налоговом учете и в каких случаях нужно представлять уточненные декларации по налогу на прибыль. Амортизационные отчисления. Можно ли избежать разниц при применении ПБУ 18/02?

7. Правила формирования резервов в налоговом учете. Какие резервы и когда они выгодны предприятию. Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями