Стабильность деятельности любой компании во многом зависит от того, насколько хорошо она оценивает свои финансовые и налоговые риски: степень их серьезности, варианты действий в спорных ситуациях, способы доказать свою правоту.
На семинаре Вы узнаете, как оценивать риски в сделках при заключении отдельных договоров, а также реализуя многоступенчатые проекты, когда сфера внимания при оценке рисков существенно расширяется и должны быть учтены дополнительные критерии выбора оптимального способа реализации проекта.
В программе семинара
1 день
Оценка рисков в сделках
Налоговые риски признания договора не заключенным в соответствии со ст. 252 НК РФ и судебной практикой
- Условия признания договора заключенным
- Существенные условия договора
- Сложные случаи в смешанных договорах
- Проблемы корректного указания сроков в договоре
Налоговые риски признания сделки недействительной налоговыми органами
- Полномочия налоговых органов в соответствии с Федеральным законом «О налоговых органах Российской Федерации» от 21.03.1991 г. № 943-1. Понятия и случаи недействительности сделок
- Судебная практика, направленная на ограничение полномочий налоговых органов (постановление ФАС Поволжского округа от 04.05.2009 по делу N А12- 12950/2008; постановление Пленума ВАС от 10.04.08 г. N 22 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с применением ст.169 ГК РФ»)
- Способы минимизации рисков
Риски работы с недобросовестным контрагентом
- Проверка контрагента в соответствии с приказом ФНС России от 14.10.2008 N ММ-3-2/467
- Понятие взаимозависимых лиц. Типичные ошибки, совершаемые при определении взаимозависимых лиц. Разница между понятиями «аффилированные» и «взаимосвязанные» лица
Понятие необоснованной налоговой выгоды
- Анализ судебной практики, касающейся ссылки налоговиков на наличие необоснованной налоговой выгоды
- Способы защиты от претензий налоговых органов. Легендирование
2 день
Риски безвозмездных сделок
- Спорность толкования гражданского и налогового законодательства
- Риски признания сделки недействительной
- Проблемные вопросы исчисления налога на прибыль, НДФЛ при совершении безвозмездных сделок
- Риски, связанные с необходимостью обоснования расходов в целях исчисления налога на прибыль
Риски, связанные с НДС
- Спорность определения места оказания работ (услуг)
- Риски, связанные с выполнением обязанностей налогового агента по НДС во внешнеэкономической деятельности
- Возможность удержания НДС за счет собственных средств
Защита схем
- Общие принципы защиты схем
- Примеры защиты отдельных схем договоров на основе судебной практики.
Оценка рисков в проектах
- Сходства и различия в методике оценки рисков в договорах (сделках) и проектах
- Оценочный подход к разработке реализации вариантов реализации проекта
- Взаимосвязь налоговых рисков с иными рисками (гражданско-правовыми, рисками, связанными с трудовым правом, административными и другими)
- Оценка проекта на предмет признания действий налогоплательщика противодействием налоговому контролю
- Оценка проекта на предмет признания полученной налоговой выгоды необоснованной
- Оценка проекта на предмет недействительности
- Риски проекта, связанные с деятельностью финансового мониторинга
- Риски проекта, связанные с деятельностью ФАС
- Критерии выбора наиболее экономически целесообразного способа реализации проекта. Учет технических сложностей
Выбор юридической формы продажи бизнеса или его части
- Налоговые риски, связанные с продажей долей и акций
- Налоговые риски, связанные с расчетной ценой акции
- Возможности для переквалификации сделок налоговиками
Результат посещения семинара
- научитесь проводить оценку последствий финансовых и налоговых рисков отдельных сделок и схем работы в проектах
- узнаете о порядке налогового учета операций и о возможности признания суммы расходов в том или ином случае
- получите рекомендации по планированию, проведению, оформлению и учету сделки или проекта в целях минимизации налоговых рисков
- проанализируете судебную практику по вопросам отдельных аспектов финансовых и налоговых рисков
Для кого предназначен семинар
бухгалтеры, собсвенники бизнеса, финансисты
Метод ведения
семинар
Раздаточные материалы
на диске