Анализ принятых и планируемых изменений налогового законодательства с 2020 года

Отчетность по налогу на прибыль и НДС

1. Поясняем расхождения в отчетности по налогу на прибыль и НДС.
2. Проверяем правильность формирования налоговой базы по НДС и налогу на прибыль.
3. Показатели налоговой отчетности, привлекающие внимание инспекторов.
4. Требования ФНС к представлению документов в рамках мероприятий налогового контроля.
5. Статья 54.1 НК РФ – где скрывается необоснованная налоговая выгода, как пояснить деловую цель и реальность операций.
6. Особенности отражения доходов от реализации и внереализационных доходов.
7. Несвоевременное отражение хозяйственных операций: получение документов с опозданием, исправляем ошибки с минимальными рисками
8. Решаем дилемму убытков: показывать или нет. Изменения 2020 года.
9. Налоговые последствия результатов инвентаризации: излишки, потери, дебиторская и кредиторская задолженность.
10. Проверяем норматив по рекламе и представительским расходам.
11. Бонусы контрагентам – анализируем условия договоров и их последствия.
12. Применение налоговых вычетов по НДС в отдельных хозяйственных ситуациях:
    • новые основания для вычетов НДС по «электронным» услугам и «необъектной» реализации
    • в случае неуплаты контрагентов сумм НДС
    • при возврате товара, наличных расчетах
    • как определить период для вычета НДС, в каких случаях перенос вычета может обернуться доначислениями.
13. Проверяем необходимость восстановления НДС в 4 кв. 2019 года
14. Как повлияет пересчет имущественных налогов на формирование налоговой базы по налогу на прибыль.

Отчетность по налог на имущество

1. Обновленная декларация по налогу на имущество за 2019 год. Комментарий по заполнению.
2. Как сдать консолидированную отчетность за 2019 год.
3. Проблема определения объекта налогообложения. Подход ФНС РФ к понятию «недвижимое имущество».
4. Отражение в декларации капитальных вложений в форме неотделимых улучшений у арендатора недвижимости.
5. Изменения в порядке формирования налоговой базы и подготовке отчетности в 2020 году.