Новые возможности ВЭД в 2021 г: как работать по новым правилам и на что обратить внимание. Правовое обеспечение внешнеэкономической деятельности

Признаки необычных внешнеторговых сделок

Как можно управлять рисками во время экспорта и импорта

Международные торговые договоры : правовое регулирование и основные риски

О чем надо помнить при заключении контракта с иностранный компанией.

• Международное право и международные соглашения :
• Конвенция о договорах международной купли-продажи товаров (Вена, 11 апреля 1980 г.).
• Инкотермс 2020 и специфика его применения для «внутренних» поставок.
• Выбор базиса поставки товара и налоговые последствия (риск случайной гибели, учет расходов).
• Особенности определения момента перехода риска случайной гибели на товар от Продавца к Покупателю и момента перехода права собственности. Когда они могут совпадать. Какими документами это можно подтвердить.
• Национальное право и коллизионная норма России.

Новые контролируемые внешнеторговые сделки

Особенности покупки и реализации товара на территории иностранных государств.

Преступления и наказание в сфере ВЭД

• Новый зачет встречных требований по обязательствам, вытекающим из заключенных с нерезидентами внешнеторговых договоров с 2021г и новые освобождения от репатриации валюты с 2021 гола.
• Новые отчеты о движении средств по счетам за рубежом с 2021г
• Либерализация ограничений на совершение валютных операций резидентами с 2020 года.
• Отказ от валютного контроля при экспорте за репатриацией рублевой выручки при выполнении определенных условий
• Новая административная и уголовная ответственность за валютные правонарушения.
• Новые права и обязанности налоговых органов, как органов валютного контроля
• Снижение нагрузки на экспортёров с 2021 года.
• Почему появилась необходимость в трансферабельных (переводных) аккредитивах с 2020г.

Новые правила отслеживания товаров в 2021г

• Новые уведомления о перемещении товаров, новая отчетность по операциям с прослеживаемыми товарами, новая декларация, новые счета-фактуры, раздельный учет товаров, новые штрафы.

Безошибочный учет импортных товаров.

• Формирование полной себестоимости импортного товара. Разбор ошибок
• Правила таможенного оформления импорта в 2021ггКорректировка таможенной стоимости ввезенных товаров , когда и как отразить доначисленный НДС в книге покупок
• Как учесть НДС, который вернула таможня
• Когда НДС, уплаченный на таможне, не принимается к вычету

Переход права собственности и риска случайной гибели на товар в международном контракте-- понятия идентичные ?

• Случаи совпадения и не совпадения. Документооборот. Налогообложение. .

Влияние базиса поставки на расчет цены импортного товара. Примеры .

• Реализация импортных товаров без ввоза на территорию РФ ( документация, расходы для налога на прибыль,
• Реализации иностранцами иностранных товаров с таможенного склада в РФ . Как определить момент перехода прав собственности на покупателя .
• Поставка иностранному комитенту товара из-за границы . Налогообложение.
• Особенности заполнения книги покупок «по-импортному» .
• Перепродажа импорта: критичные ошибки в счете-фактуре
• Особенности бухучета и налогового учета импорта по договорам в валюте..
• Налоговый учет предоплаты в валюте в случая расторжения договора( выявления брака )

Посреднические договоры

• Агент приобретает товар в режиме импорта для принципала от своего имени: вычет НДС, заполнение книг покупок , продаж и журналов

Экспорт 2021 года: корректировка правил для экспортера

• Когда реализация товара иностранному покупателю не является экспортом
• Когда невозможно доказать реальность экспортных поставок
• Необходимое условие определения места реализации товара для экспорта
• Как влияет момент смены собственника на применение ставки НДС 0 %
• Подтверждение нулевой ставки НДС на основании временных деклараций?

Особенности формирования бух и налоговой отчетности при получении от покупателя предоплаты

Особенности экспортного НДС:

• Новый порядок подтверждения нулевой ставки НДС при перевозке товара в режиме транзита через Казахстан или Белоруссию в третьи страны с 01.02.2019г
• Транзит товара из иностранного государства в Казахстан через РФ. Что с НДС ?
• Декларируем запоздавшие экспортные НДС-вычетыПоставка товара через комиссионера. Документооборот. Налогообложение посредника.Консигнационный склад: подтверждение ставки 0%

Неподтвержденный экспорт

• Документы для обоснования нулевой ставки не собраны- рекомендации ФНС
• Об учете в расходах НДС, уплаченного по неподтвержденному экспорту
• Как исчислять срок принятия к вычету НДС, уплаченного по неподтвержденному экспорту
• Порядок заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж , декларации при подтвержденном и неподтвержденном экспорте.
• Особенности экспорта работ ( услуг ) с июля 2019 года
• Новый порядок расчета пропорции облагаемых и не облагаемых НДС операций для вычета "входного" налога; Вычет НДС при "экспорте" работ и услуг

Кто он, налоговый агент по НДС

• Правила определения места реализации услуг по НДС ( дальнее зарубежье, СНГ, ЕАЭС) и их отличия
• К чему приводит отсутствие специальных контрактных оговорок по сделкам с иностранцами
• Налоговые обязательства по НДС при заключении сделок с иностранными организациями

НДС при импорте услуг: как правильно платить налог? Исключения для работ/услуг определенных видов

• Условия, при которых российская компания одновременно становится налоговым агентом по НДС и по доходам.
• Исчисление и уплата налога , специфика выставления счетов-фактур (корректировочных) (в том числе по авансам), отражения в книге покупок и продаж заполнение раздела 2 декларацииРоссийский посредник- налоговый агент - для инострной компании (счета-фактуры, кн покупок, продаж)
• Агент, приобретающий товары( работы,услуги) по поручению принципала ( РФ) у иностранца
• Налог на доходы иностранных юридических лиц в 2020-2021гг ( дальнее зарубежье , СНГ и ЕАЭС)

Почему с 1 января 2021 года экономить на уплате налогов при выплатах за рубеж станет сложнее

• Новые требования ФНС к подтверждению бенефициара и что делать. если доход выплачен не бенефициару.
• Когда налогообложение иностранного лица осуществляется в соответствии с нормами российского законодательства без применения Международных соглашений.
• Налогообложение отдельных доходов иностранцев. Примеры.
• Порядок заполнения налогового расчета о выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов .Позиция Минфина и ФНС .
• Проблемы зачета российской организацией налога, уплаченного (удержанного) в иностранном государстве, в целях налога на прибыль.

Особенности импорта – экспорт товаров ( работ, услуг) на территории государств ЕАЭС в 2020-2021гг

• Наиболее распространенные схемы . Налогообложение . Вопросы-ответы

Транспортное обеспечение экспедиторами и перевозчиками ВЭД в 2021 году.

• Заказчик- резидент РФ, Исполнитель – иностранец
• Заказчик – резидент РФ, Исполнитель – член ЕАЭС
• Заказчик член ЕАЭС, Исполнитель – резидент РФ – транзитная перевозка.
• Оказание услуг по международной перевозке товаров на отдельных этапах перевозки. Позиция ВАС, ВС РФ
• Специфика документооборота, налогообложение, международное страхование грузов и страхование гражданской ответственности перевозчика и экспедитора. Их отличие.
• Когда российский заказчик становится налоговым агентом иностранного перевозчика (экспедитора) по НДС и одновременно по налогу на доходы. Исключения.
• Особенности перевозок внутри СНГ, ЕАЭС , а также перевозках грузов автомобильным транспортом из иностранного государства через РФ в государство- члена ЕАЭС.

Преступления и наказание в сфере ВЭД. Обновленный КоАП РФ