Годовой отчет 2021: бухгалтерский и налоговый учёт. Изменения на 2022 год

• Учет основных средств, запасов и аренды (лизинга) с учетом новых ФСБУ 5/2019, 6/2020, 25/2018 и 26/2020. Краткий анализ ключевых изменений.
• Упрощенные способы учета для малых предприятий.
• Обязательный переход на ФСБУ 6/2020, 25/2018 и 26/2020 с 2022 года, внесение изменений в учетную политику, корректировки с связи с переходом на новые стандарты.
• Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».
• Инвентаризация активов и обязательств, отражение результатов в бухгалтерском и налоговом учете.
• Исправление ошибок в учете и отчетности с учетом требований ПБУ 22/2010.

2. Налог на прибыль.

• Изменения 2021 года:
  • Доходы, не облагаемые налогом.
  • Резерв на выплату вознаграждений по итогам года.
  • Амортизация после реконструкции, модернизации.
  • Расходы на НИОКР.
  • Убытки прошлых лет.
  • Уплата авансовых платежей.
  • Льготные ставки для IT-компаний и др.
  • Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок.
  • Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ.
  • Изменения на 2022 год.

3. НДС.

• Разбор нововведений 2021 года: — порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО.
• Новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям.
• Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021.
• Новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО в связи с внедрением национальной системы прослеживаемости товаров.
• Освобождение от НДС услуг общепита.
• Сложные и спорные вопросы.
• Списание имущества с баланса.
• Раздельный учет «входного» НДС.
• Изменения на 2022 год.

4. Налог на имущество.

• Особенности исчисления налога в 2021 году.
• Разграничение понятий «движимое» и «недвижимое» имущество, актуальная судебная практика и позиция ФНС.
• Изменения на 2022 год.

5. Ответы на вопросы по теме семинара.