Идеи налоговой экономии с учетом изменений налогового законодательства в 2026 году: налог на прибыль, «зарплатные налоги», НДС

Основные принципы и методы налогового планирования.

• Что можно оптимизировать в рамках закона, а что выходит за его рамки. Инструменты учетной политики, льготы, учетные приемы, приносящие налоговую выгоду.

Налоговая экономия и системы налогового контроля: от Пленума ВАС РФ № 53 до ст. 54.1 НК РФ.

• Какие требования законодательства важно учесть, чтобы не потерять на налоговых санкциях.
• Налоговая реформа 2025 и 2026 – новые проблемы и новые возможности налоговой оптимизации.
  

Налог на прибыль.

На чем можно законно сэкономить:

• выбор наиболее выгодного варианта учета в налоговой учетной политике;
• льготы по налогу на прибыль, установленные НК РФ и региональными законами;
• необлагаемые доходы, договоры безналоговой передачи имущества;
• требования, предъявляемые к налоговым расходам.

Идеи налоговой экономии, разовые и повседневные.

Возможности налогового планирования налога на прибыль, которые может дать структурирование бизнеса в группу компаний.

«Зарплатные налоги»
НДФЛ

• доходы, не подлежащие налогообложению;
• налоговые вычеты;
• дистанционная работа за границей;
• представительские расходы, займы, «хитрый» подотчет;
• «конвертные» зарплаты. Взыскание НДФЛ за счет налоговых агентов.
  

Страховые взносы

• суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами;
• выплаты социального характера, основанные на коллективном договоре. Непримиримые позиции Минфина и судов;
• замена части оплаты труда иными выплатами. Формирование соцпакета для сотрудника;
• ученический договор, производственный кооператив, «дивидендная» схема, профсоюзы, страховщики и другие «бухгалтерские хитрости» экономии на взносах.
  

НДС

• • особенности косвенного налога НДС и возможности его оптимизации;
  • операции, не подлежащие налогообложению, условия применения льгот.
• Освобождение от обязанностей налогоплательщика;
  • как не «потерять» налоговые вычеты. Счета-фактуры: допустимые недостатки;
  • приемы налогового планирования: повседневные и одноразовые;
  • какие возможности налогового планирования НДС может дать структурирование бизнеса.
• Как защититься от обвинений в использовании схем со «спорными» контрагентами с учетом требований ст. 54.1 НК РФ.
• «Налоговый разрыв» и его последствия: комиссии, информационные письма, требования. Федеральный реестр предполагаемых выгодоприобретателей (ФРПВ).
• Что делать, если «налоговый разрыв» выявлен налоговой службой.
• Как обезопасить себя от потерь при недобросовестности контрагента.
  «Налоговые оговорки» в договоре - способ взыскать убытки с контрагента, виновного в ваших налоговых потерях.
• Что стоит за предложением приобрести «бумажный» НДС. Как налоговые оптимизаторы пытаются «обмануть» АСК НДС-2.
• Существует ли «бумажный» входной НДС, не вызывающий налоговых разрывов?
• Ответственность организаторов «продаж» входящего НДС и пользователей их «услуг».

Арбитражные споры по налоговым вопросам.